報銷管理制度

時間：2026-02-26 04:30:22 制度

報銷管理制度

　　在不斷進步的時代，接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。大家知道制度的格式嗎？下面是小編收集整理的報銷管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

報銷管理制度

報銷管理制度1

　　一、報銷范圍：

　　本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。

　　二、出差審批辦法：

　　1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫"出差申請單"明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

　　如要借款，應填寫"領款單"，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經廠長審核批準方可執(zhí)行。同時財務部實行"前帳不清、后帳不借"的原則。

　　2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫"差旅費報銷單"，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。

　　三、差旅費報銷原則

　�。�1）市區(qū)內出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補助費六十元每天。

　�。�2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，沒有正式發(fā)票的均不給報銷。

　　（3）車費報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷，沒有正式發(fā)票均不給報銷。

　�。�4）出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的`應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。

　�。�5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；只按規(guī)定報銷出差各項補貼。

　�。�6）出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

　　四、差旅費報銷有關注意事項

　　1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。

　　2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執(zhí)行。

　　3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。

　　4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

　　5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。

　　6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。

　　7、訂票手續(xù)費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。

　　8、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。

　　五、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。本廠應參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準后執(zhí)行。

報銷管理制度2

　　報銷管理制度是企業(yè)財務管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工的報銷行為，確保公司資金流動的'透明度和有效性。它涵蓋了費用的產生、審批流程、報銷標準、會計處理等多個環(huán)節(jié)。

　　內容概述：

　　1.報銷范圍：明確哪些費用可以報銷，如差旅費、辦公用品費、業(yè)務招待費等。

　　2.報銷流程：規(guī)定員工提交報銷申請的步驟，包括填寫報銷單、附上原始憑證、各級審批等。

　　3.報銷標準：設定各類費用的最高限額，防止濫用公司資源。

　　4.審批權限：定義不同層級的審批人，確保費用控制在合理范圍內。

　　5.賬務處理：詳細說明報銷款項如何記賬，確保財務報表的準確性。

　　6.違規(guī)處理：設定對違規(guī)報銷的處罰措施，強化制度執(zhí)行。

報銷管理制度3

　　費用報銷管理制度是企業(yè)管理中的一項基礎性工作，旨在規(guī)范公司內部費用支出的控制和管理，確保資金使用的合規(guī)性和有效性。該制度涵蓋了從費用發(fā)生到報銷審核的全過程，包括但不限于費用預算制定、費用審批、報銷申請、單據(jù)審核、財務核算以及違規(guī)處理等多個環(huán)節(jié)。

　　內容概述：

　　1.費用預算管理：明確各部門的年度預算，規(guī)定預算編制、調整和執(zhí)行的流程。

　　2.費用審批制度：設定費用審批權限，規(guī)定不同級別的費用需由相應級別的管理人員審批。

　　3.報銷流程：詳細說明報銷單據(jù)的`填寫、提交、審核及支付的步驟。

　　4.單據(jù)要求：規(guī)定報銷單據(jù)的完整性和真實性，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等相關證明材料。

　　5.財務核算規(guī)則：明確費用分類、記賬原則和會計科目。

　　6.內部控制機制：設立內審部門，定期檢查費用報銷的合規(guī)性。

　　7.違規(guī)處理：設定對違規(guī)報銷行為的處罰措施，如罰款、警告或解雇。

報銷管理制度4

　　第一條：為了加強公司內部管理，規(guī)范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內(郊縣)差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。

　　第三條：本制度適用公司各部門。

　　第二章費用報銷制度及流程

　　第四條：原始憑證有效性的規(guī)定

　　1、報銷人應取得真實合法的原始憑證

　　(1)、有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。

　　(2)、財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

　　(3)、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

　　2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。

　　3、經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷(總額不超過報銷金額的5%);對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷;

　　第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

　　1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;

　　2、業(yè)務員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外(票據(jù)過大時應按報銷單大小折疊好);

　　3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;

　　4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

　　5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列;

　　6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

　　7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

　　8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經部門領導批準才有效;報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務不予報銷。

　　9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單;

　　10、出差期間招待客戶需要事先經總經理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。

　　11、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　12、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

　　13、部門經理以下(含部門經理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經總經理批準后方可乘坐飛機。

　　14、到達目的地后，除總經理外其他員工原則上(市內)不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。

　　15、住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準

　　16、出差人員報銷差旅費時，需附出差清單(注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額)，同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標準的'按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷)。

　　17、報銷差旅費必須在回公司3天內辦理報銷手續(xù)，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。

　　第十條：辦公用費用管理

　　1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費負責，經營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責任。

　　2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責采購、印刷。

　　3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領導審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。

　　4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經部門和公司領導審批后交由行政統(tǒng)一采購;

　　5、各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領用，并辦理領用登記，同時記入部門費用;

　　6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

　　7、個人領用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 8、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預算的所有辦公費用將不予審批;

　　第十一條：業(yè)務招待費管理

　　1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。

　　2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中(總經理除外)，以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

　　3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

　　4、其它非公招待客人一律個人承擔。

　　第十二條：交通費

　　1、市內辦理業(yè)務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。

　　2、業(yè)務員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標準，超支部分自行承擔;

　　第十三條：通訊費

　　1、員工因公發(fā)生的通信費用實行限額內實報實銷制度：總經理及公司辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制;總監(jiān)通信費用最高限額是300元/月;業(yè)務人員通信費最高限額是200元/月;后臺主管通信費100元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報銷標準50元/月，超出限額的部分一律自行承擔;

　　2、報銷人員在進行話費報銷時，必須提供正規(guī)的、實名通信繳費發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票;

　　3、各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務需要之外，不得使用公司電話另作他用。

　　第十四條：配送費用

　　1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等;外叫人力車、機動車費用;雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。

　　2、由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，計劃物流負責管理所屬配送費用，應提高效率，有效降低配送費用。

　　3、長期外叫車輛應簽訂合同，預收一定數(shù)量的押金，并交公司財務部備案。

　　4、自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應有效票據(jù)。

　　5、托運費報銷，附上物流處托運登記表托運回單，填寫費用報銷單;

　　6、賣場原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導購自行送貨的，需請示物流批準，同時備案后，方可報銷送貨費用;報銷時需提供“配送費用明細表”、“送貨單”;

　　7、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關費用支出，按公司費用審批程序執(zhí)行。

　　第十六條：培訓費

　　1.培訓費用由行政部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

　　2.費用發(fā)生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核總經理審批后送一份至財務部門。

　　3.費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。

　　第十七條：會議費

　　1.各部門因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經費，后附“會議邀請函”，經部門負責人核實、總經理簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續(xù)。

　　2.參會人員應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費;

　　3.會議結束后5日內按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經審批的申請報告及“會議邀請函”。

　　第十八條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。

　　第四章費用審批管理

　　第二十條：費用審批管理

　　1、公司所有貨幣資金收付審批權限屬公司總經理。

　　2、總經理外出時可以指定授權人(或電話授權)，經公司財務負責人審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據(jù)，有權拒絕支付，總經理回來后要立即補辦審批手續(xù)。

　　3、審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。

　　4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。

　　5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。

　　6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷;對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。

　　7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。

　　8、因審核過失造成借款人未在規(guī)定期間內報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人(含：各級審批人)應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。

　　9、財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經過有效批準，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時審核并經總經理審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

　　10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司總經理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

　　第五章附則

　　第二十一條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬公司經營管理部。

　　第二十二條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經理審批備案后方能生效。

報銷管理制度5

　　一、費用報銷票據(jù)要求

　　1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

　　2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

　　3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

　　4、發(fā)票內容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

　　5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

　　6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

　　7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。

　　8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

　　9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

　　11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

　　二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

　　1、各部門應根據(jù)經濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的`差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。

　　2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

　　6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。

　　三、報銷費用時間規(guī)定

　　1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內到公司財務報賬。

　　2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

　　四、費用報銷所需附件

　　1、辦公費用

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)普通發(fā)票

　�。�3）申購單

　　（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單

　�。�5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案

　�。�6）驗收單或入庫單

　　2、通訊費

　�。�1）費用報銷單

　　（2）通訊發(fā)票

　　3、差旅費

　�。�1）差旅費報銷單

　�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

　�。�3）出差申請單

　　4、車輛費用

　�。�1）費用報銷單

　　（2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。

　�。�3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

　　5、業(yè)務招待費

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

　　為業(yè)務招待費報銷

　�。�3）按月結算的需附消費清單（備案）

　　6、其他費用報銷

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）相關業(yè)務證明

　�。�3）與經濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據(jù)

　　上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。

　　五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修訂

報銷管理制度6

　　第一章總則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。

　　第二章關于報銷的審批流程及原則

　　一、報銷流程

　　1、一般的報銷流程（預算范圍之內或有經審批的費用）經辦人本部門經理（或上級主管）、財務審核、副總經理、總經理審批、出納支付

　　2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經審批的費用）原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經辦人填制單據(jù)并補申請報告，本部門經理（或上級主管）復核、財務審、副總經理審批、總經理審核、董事長審批、出納支付。

　　二、審批原則

　　1、費用報銷需經辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。

　　2、不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理審批，不得未經財務人員審核直接提交公司總經理審批。

　　3、出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名后的報銷單支付相關費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批評，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。

　　三、報銷、審批及審批的責任經辦人：

　　因公辦理業(yè)務時應向對方索取相應的原始單據(jù)，經濟業(yè)務發(fā)生后應及時準確的填寫報銷單據(jù)，對經辦的經濟業(yè)務及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。

　　部門負責人：對本部門發(fā)生的經濟業(yè)務進行確認及對經辦人提供的原始單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務負有直接審核責任，并有責任協(xié)助財務人員的審核工作。

　　財務人員：審核報銷的經濟業(yè)務是否符合相應的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應的要求，審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相應的項目和內容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應的.處理意見。

　　第三章報銷原則

　　1、預算內的費用方可直接報銷。

　　2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

　　3、嚴禁報銷虛假費用的行為。

　　4、無預算或預算外的費用報銷須經副總經理簽署意見、總經理或董事長批準后方可列支。

　　5、每辦一次業(yè)務，應該填寫一張報銷申請單。業(yè)務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張�；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業(yè)務單據(jù)分不清的，財務部不予受理。

　　6、所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據(jù)預算來審核和支付。相關預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書面請示副總經理、總經理得到批準后才可以發(fā)生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經理簽名的日期為準�？偨浝硗獬鰰r，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知總經理，得到許可后才可進行。事后應及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。

　　7、關于報帳時限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結束后五個工作日內報銷。逾期單據(jù)，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內的單據(jù)；

　　被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經理簽署意見后才可以報銷。

　　8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。

　　9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過5000元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部審核，無正當?shù)睦碛�，一律退回�?/p>

　　10、對于報銷款出納一律轉入報銷人銀行卡，如從出納處領取報銷現(xiàn)款時，需報銷人簽名確認。

　　第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求

　　1、因公發(fā)生經濟業(yè)務時，經辦人員必須向對方索取原始單據(jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。

　　2、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內容一致。對于標有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。

　　3、各種類型的發(fā)票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

　　4、原始單據(jù)遺失的應盡量取得了出票單位的原單據(jù)復印件并蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見后方可報銷。

　　5、報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

　　第五章主要費用管理規(guī)定費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務數(shù)據(jù)。

　　一、會議費

　　1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。

　　2、經辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。

　　3、在會議同時發(fā)生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。

　　4、超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。

　　5、會議結束后一周內，會議主辦方應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。

　　二、招待費

　　1、經辦人在報銷招待費用時應附注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。

　　2、招待費用發(fā)生一周內，經辦人應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。

　　三、市內交通費（不含四縣一市）

　　1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領導批準。

　　2、發(fā)生費用后，應填寫月度市內交通費匯總表（見附件1）并附車票，填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。

　　3、對于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。

　　4、項目經理/助理承擔本市內項目實施期間，市內交通費按每人每日20元內限額報銷。

　　5、已享受公司車輛補貼的人員市內辦事不再報銷交通費。

　　6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

　　四、差旅費

　　1、差旅費指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。

　　2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經主管領導批準后方可出差及報銷，經主管領導審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據(jù)）。

　　3、各項費用補助限額標準分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位：元地區(qū)住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內交通費（人/天）總監(jiān)/部門經理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經理、總經理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實報銷。

　　凡出差參加培訓、會議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實報銷，培訓、會議期間不享受伙食補助。

　　4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內）時間超過15日的，應在當?shù)刈庾》课葑∷�，由出差人根�?jù)當?shù)厥袌銮闆r提出書面申請，交財務審核，經分管領導批準后，連同《租房協(xié)議》、房產證復印件、房主身份證復印件等材料交財務審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關發(fā)票辦理租房費用報銷，發(fā)生的市內交通費按限額20元/天內據(jù)實報銷。

　　5、兩位同性員工同行出差的，應統(tǒng)一安排住宿，并按照單人標準的150%報銷住宿費用。

　　6、住宿費應在限額內據(jù)實報銷，超過標準的，無正當理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經公司總經理審批同意后，給予報銷。

　　7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時間相符，取得機打發(fā)票困難的，手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。

　　8、出差期間產生的各項費用應填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經主管領導審核后填的制費用報銷單據(jù)報銷。

　　9、公司經理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應經分管副總經理或總經理同意。

　　五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷！

　　六、工程項目零星采購

　　1、工程項目發(fā)生的預算內的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的，由項目經理提出書面申請（必須注明名稱、數(shù)量、單價）經采購商務部審核后、分管領導審批后方可購買。

　　2、報銷時應附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)。

　　七、工程勞務費、搬運費等支出

　　1、對于已簽訂勞務合同的應按合同要求辦理付款手續(xù)。

　　2、對于臨時發(fā)生的勞務費、搬運費應附部門經理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續(xù)。

　　第六章附則

　　一、本制度由企業(yè)財務部負責制定、修訂及解釋。

　　二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。

　　附件1：市內交通費匯總表______年___月市內交通費匯總表部門：

　　報銷人：

　　序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領導：

　　附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數(shù)出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領導簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門：

　　出差日期：

　　xxxx年xx月xx日至xx月xx日

　　單位：

元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內交通費住宿費生活補助費標準實際發(fā)生限額標準實際發(fā)生限額標準。

　　出差人：

　　備注：

長途車費及市內交通費應按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內交通費實際發(fā)生欄；

　　每日填寫完應在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應欄目分別填上市內交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發(fā)生數(shù)、生活補助費標準；

　　最后一行填上對應欄目合計數(shù)。

報銷管理制度7

　　第一條公司一切收入必須上繳財務部統(tǒng)收進賬，不準私設賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有。

　　第二條借款、領用支票審批程序：

　�。ㄒ唬╊I取《借款單》或《付款申請單》，填寫全部內容后，領用人簽字；結算起點在1000元以上的支出須使用支票支付。

　　原則上員工不得因個人原因向公司借款。

　　（二）審批簽字程序：

　　1、屬于日常經營所需要的開支，金額在一萬元以下的，借款人持填寫完整的《借款單》或《付款申請單》經部門經理、主管會計、財務總監(jiān)、總經理簽字后，到財務部辦理付款；

　　2、金額超過五萬元以上（含五萬元）的開支，必須經董事長批準后，方可到財務部辦理付款。

　　3、金額超過十萬元以上（含十萬元）的開支，必須經董事長與副董事長均批準后，方可到財務部辦理付款。

　　（三）財務出納根據(jù)符合審批手續(xù)的《借款單》或《付款申請單》，支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。

　�。ㄋ模┧薪杩顟獓栏駡�(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。

　　第三條費用報銷審批程序：

　　（一）一切費用報銷必須填寫《支出報銷單》或《差旅費報銷單》并附原始憑證，原始發(fā)票各項目應填寫完整，“付款單位”處必須標有本公司全稱的字樣，經辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；

　�。ǘ┙涋k人須持填寫完整的《支出報銷單》或《差旅費報銷單》，經部門經理簽字后交主管會計審核；

　�。ㄈ┲鞴軙嬀驮紤{證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的準確性、費用開支的合理性審核無誤簽字，財務經理簽字后，上報總經理：

　　1、屬于日常經營所需要的預算內開支，報銷金額五萬元以下的，由總經理簽字后即可辦理報銷手續(xù)；

　　2、其他所有預算外開支、超標準及報銷金額五萬元以上的費用，總經理簽字后必須上報董事會批準。

　　3、董事費用須由董事長批準方可報銷。

　　（四）財務出納根據(jù)符合審批程序的《支出報銷單》或《差旅費報銷單》，進行復核合格后，方可給予報銷；

　　（五）各種費用的報銷應統(tǒng)一在每周三下午到財務部報銷。

　　第四條費用開支范圍與標準：

　�。ㄒ唬┕べY費用是公司支付給職工個人的勞動報酬、津貼、補貼等。

　　1、工資標準按國家有關規(guī)定執(zhí)行的.基礎上，實行崗位工資制度，總經理工資標準由董事會制定，公司其他高級管理人員、中級管理人員和一般職員的工資標準原則上按本公司工資體系中的級別工資及績效工資標準執(zhí)行，由人力資源部負責工資的管理、編制并上報董事會批準決定，送財務部備案。

　　2、公司財務部負責審核業(yè)務部門提供的績效基礎數(shù)據(jù)，并對人力資源部每月提供的工資報表進行審核、發(fā)放和個人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時間為次月5日。

　　（二）差旅費標準參照第六條《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。

　�。ㄈ┍ｋU費是為減少財產因意外事故而造成的經濟損失向保險公司投保所支出的費用。主要包括為房屋、建筑物、機器設備所投的財產險、機損險以及第三方責任險等，按實際發(fā)生的保費金額報銷。

　�。ㄋ模┺k公費用是公司在經營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費、印刷費、書報資料費、計算機軟件資料費、微機聯(lián)網(wǎng)、安裝費、上網(wǎng)費以及其他辦公用品等。行政部負責辦公費用的發(fā)生，憑發(fā)票實報實銷。

　�。ㄎ澹┼]電通訊費是公司因工作需要發(fā)生的各項郵電通訊費用，包括電話費、手機話費、郵費、電報費、快遞費以及其他有關的費用。

　　1、公司業(yè)務手機話費報銷須填寫《支出報銷單》，當月話費超過預算標準時，寫明原因經總經理批準簽字后，準予報銷。

　　2、其他郵電通訊費標準按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。

　�。┙煌ㄙM是公司因業(yè)務需要在市內發(fā)生的交通費用。交通費本著節(jié)約為主的原則，行政部負責公司車輛的調配，各部門業(yè)務用車原則上必須使用公司內部車輛。所發(fā)生的交通費由司機填寫《支出報銷單》，注明事由、時間、地點后，按審批程序報銷。

　�。ㄆ撸I(yè)務招待費是公司為業(yè)務經營的合理需要而發(fā)生的招待費用，包括接待國內外賓客的宴請費、禮品費、招待用煙茶費、舉辦招待會經費、開展國內外購銷業(yè)務中必需的活動經費，以及公司負擔的其他接待費用。如需借款，參照借款流程。

　　1、各種業(yè)務宴請必須事先經總經理同意；贈送帶有公司標志的紀念品，應執(zhí)行公司的相關規(guī)定，除此以外附送的其他外購商品，必須經總經理批準。

　　2、開支標準如下：

　　（1）副總經理開支標準為150元/每人；

　�。�2）部門經理開支標準為120元/每人；

　　（3）其他人員開支標準為100元/每人，陪同人員不超過2人。

　�。�4）如遇特殊情況，費用超出開支標準，需報銷人員進行文字說明，報總經理批準。

　　（八）福利費的執(zhí)行標準依據(jù)《員工手冊》中相關條款執(zhí)行以及按照國家有關規(guī)定應當由企業(yè)負擔的職工養(yǎng)老保險、大病保險、失業(yè)保險、工傷保險和住房公積金；以上費用參照國家規(guī)定的比例提取、繳納。

　�。ň牛┚S修費是為保證公司的正常經營而發(fā)生的房屋、建筑物、機器設備、辦公設備的維護、修理、保養(yǎng)、檢測等費用，由行政部按實際發(fā)生金額憑發(fā)票報銷。

　�。ㄊ┡嘤栙M是公司為提高員工的專業(yè)技術水平和管理工作的需要，對公司職員進行專業(yè)技術培訓、職業(yè)道德培訓和考試培訓費用，由人力資源部負責安排，按照審批程序憑票實報實銷。

　　（十一）其他費用：為維持公司的正常經營活動而發(fā)生的其他費用，按實際發(fā)生金額據(jù)實報銷。

　　第五條《出差管理規(guī)定》

　　本公司員工因公出差本著舒適安全、方便迅速和經濟節(jié)約的原則辦理。

報銷管理制度8

　　為了更好地調動業(yè)務人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業(yè)務人員的辦事效率,有效控制差旅費用的支出,根據(jù)目前運行中存在的實際情況.特作部份適當調整,修定本辦法.從頻布之日起生效.原規(guī)定同時廢止

　　一、費用開支范圍和標準

　　1、總體原則：對出差人員的.補助費、差旅費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”的原則。

　　2、開支范圍：包括出差地點的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支.實行包干制

　　3、執(zhí)行標準：

　　(1)十堰市內及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

　　(2)十堰市區(qū)以外城市180元/天.季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

　　(3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

　　(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數(shù)。

　　(5)招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準方可超標.不能先斬后奏

　　二、辦理程序及報銷辦法

　　1、省內(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”，注明出差地點、事由、預計天數(shù)、所需資金，經部門主管審核簽字，及主管領導批準后，方可差旅費借款。

　　2、財務審核人員根據(jù)簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經審核后報銷差旅費。

　　3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經領導簽署意見后方可報銷。

　　4、出差返回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負。

　　5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，(特殊情況由公司領導特批)，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。

　　6、中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。

　　7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

　　三、其他規(guī)定

　　1、十堰市內經營、或在出差過程中因業(yè)務工作需要使用業(yè)務招待費，應事先經部長同意，并由公司領導簽署核準金額意見，方可執(zhí)行。財務部依據(jù)報銷程序(原始單據(jù)注明：單位名稱及準確的日期、金額)審核報銷。

　　2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù)。

　　3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統(tǒng)一到財務核銷。

　　4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。

　　5、出差人員預借差旅費最高限額20xx元/次。

　　6、售后服務出差補助比照上述標準同級執(zhí)行(發(fā)生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中)。

　　四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

　　湖北京漢動力科技有限公司

　　20xx年4月6日

報銷管理制度9

　　1、借款報銷的審批權限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差預借差旅費應填寫"借款單"，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫"費用報銷單"，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　2.1員工出差分"長途"和"短途"兩種，即當天能往返的為"短途"，出差時間在一天以上的為"長途"。

　　2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

　　2.3出差住宿費報銷標準：(元/人/天)職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員首日10080首日150120總經理批準主管、工程師級首日150130首日220170 400hkd部門經理級首日250200首日300250 500hkd公司副總經理級250 300 600hkd

　　2.4出差補助標準

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

　　2.4.2長途出差補助標準：(元/人/天)職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員30 40 100hkd主管、工程師級40 50 100hkd部門經理級60 80 150hkd公司副總經理級100 150 200hkd

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷)，節(jié)約歸已。

　　3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3.3通訊費以郵局憑證報銷。

　　3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　3.5短途出差不享受住宿補助。

　　3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

　　3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

　　4、員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

　　5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

　　5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

　　5.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

　　5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

　　5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;

　　5.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

　　5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的'收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　6、原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

　　7、原始憑證應具備的內容：

　　7.1憑證名稱;

　　7.2填制憑證的日期;

　　7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

　　7.4經辦人的簽名或蓋單;

　　7.5接受憑證的單位名稱;

　　7.6經濟業(yè)務的內容;

　　7.7數(shù)量、單價和金額;

　　7.8各種的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。

　　從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

　　8、對原始憑證的技術性要求：

　　8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

　　8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

　　8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

　　8.5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

　　8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

　　8.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

　　9、記賬憑證的內容及填制要求：

　　9.1憑證日期：一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。

　　9.2憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。的內容，不得含混不清，過于簡略。

　　9.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業(yè)務

　　9.4會計科目：應按有關規(guī)定設置。

　　9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。

　　9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

　　9.7有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

　　9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。

報銷管理制度10

　　第一章總則

　　第一條目的

　　為了加強公司的管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。

　　第二條報銷范圍

　　本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。

　　第三條適用范圍

　　本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

　　第四條報銷原則

　�。ㄒ唬╊A算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內（費用按預算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。

　　（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。

　�。ㄈ╊~度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經過公司負責人審批。

　　第二章費用管理歸口管理

　　第五條費用歸口管理

　　公司費用采用歸口管理的'方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

報銷管理制度11

　　為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的'具體情況，特制定本制度。

　　1、借款報銷的審批權限

　　公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1)，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

　　員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

　　二類區(qū)：特區(qū)、上海、某、廣州等地；

　　一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

　　出差住宿費報銷標準： ( 元/人/天)

　　職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

　　一般人員首日__總經理批準

　　主管、工程師級首日__

　　部門經理級首日__

　　公司副總經理級__

　　出差補助標準

　　員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳某外的

　　短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

　　長途出差補助標準： ( 元/人/天)

　　職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

　　員工出差交通報銷標準

　　員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

　　員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　員工在本某內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規(guī)定：

　　住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷)，節(jié)約歸已。

　　膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　通訊費以郵局憑證報銷。

　　交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

報銷管理制度12

　　一、票據(jù)管理制度

　　1、為了加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領用、繳、銷制度，根據(jù)《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執(zhí)行。

　　2、對票據(jù)的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。

　　3、票據(jù)領用、繳銷票據(jù)時，應點清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領用、繳銷手續(xù)，明確職責。票據(jù)員應按規(guī)定設置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

　　4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領導匯報。

　　5、使用票據(jù)收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復核人職責。

　　6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情景及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當事人職責。

　　7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財政工商稅務部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

　　8、票據(jù)一年清繳一次，收費票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領導、票據(jù)員、會計各存1份），由院領導會同紀檢監(jiān)察部門到場核實監(jiān)督，方可銷毀。與票據(jù)的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。

　　9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

　　二、財務報銷制度

　　1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。

　　2、本院日常所有支出業(yè)務，必須由分管領導同意，經辦人注明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。

　　3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

　　4、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

　　5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后一周內到財務室辦理報銷還款手續(xù)，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的.原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，并按有關規(guī)定予以處罰。財務人員不能嚴格執(zhí)行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。

　　6、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務室不予報銷：

　　1）無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

　　2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

　　3）資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

　　4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

　　5）購物無用途、資產無驗收的票據(jù)。

　　6）數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

　　7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規(guī)定執(zhí)行。

　　8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

報銷管理制度13

　　一、差旅費報銷規(guī)定

　　1、住宿費：住宿標準為經濟適用型酒店，費用標準參考當?shù)厝缂铱旖菥频杲洕涂头烤鶅r。一般同性二人一起出差的，按一個房間標準報銷。出差人員由單位接待或住親友家的，一律不予報銷住宿費。員工趁出差之便，事先經部門經理或分管領導批準就近回家省親辦事的，多開支的住宿、伙食、交通費等由個人自理。

　　2、城際交通費：高鐵為二等座標準、其他火車為硬臥硬座標準。員工乘坐飛機要從嚴控制，出差任務緊急、路途較遠的，經部門主管同意，分管領導批準后方可乘坐飛機。

　　3、市內交通費：市內交通費實報實銷，以經濟兼顧效率為原則，優(yōu)先選擇地鐵、公交結合短程的出租車，報銷票據(jù)日期應與出差日期吻合。

　　4、出差補貼：出差補貼原則為伙食補貼，填列在外埠出差費報銷單上的住勤補助欄憑發(fā)票報銷，標準為50元/天，其中分為早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已報銷陪同客戶就餐的招待費，則扣除相應的餐費補貼。

　　5、手機話費：手機話費補助每月150元，憑發(fā)票報銷。為了工作的方便和便于聯(lián)系，每月報銷話費的手機不得少于規(guī)定的開機時間。工作日：早8：00-晚21：00 節(jié)假日：早10：00-晚18：00。

　　6、業(yè)務招待費：因業(yè)務需要發(fā)生招待費的應通過出差計劃、客戶拜訪計劃等事先上報并列明大致費用預算，經部門主管核準同意后再報分管領導批準，財務部方可給予報銷。

　　7、禮品贈送：除了必須當面贈送或者不適宜郵寄的禮品外，贈送給客戶的禮品原則上由上海本部統(tǒng)一準備和寄送，以保證禮品的質量，加強管理。必須當面贈送的禮品須在出差計劃或者客戶拜訪計劃中事先向領導提出申請。

　　二、出差計劃和出差報告

　　1、出差計劃：出差前須提前三天提交出差計劃給部門主管，詳細列明擬出差的城市、拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務招待費項目及費用預算等內容，經部門主管批準同意后再出差。

　　2、出差報告：出差結束三天內須完整填寫出差報告并發(fā)送給部門主管，出差計劃和出差報告可使用同一張表格。

　　三、拜訪計劃和拜訪報告

　　拜訪市內客戶需填寫拜訪計劃，于每周三下班前將下周客戶拜訪計劃發(fā)郵件給部門主管，同時總結上周客戶拜訪報告，格式可參考出差計劃和出差報告，詳細列明拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務招待費項目及費用預算等內容

　　四、費用報銷流程

　　1、報銷流程：需先經財務部出納、財務部負責人、部門主管、總經理針對費用真實性合理性及報銷單據(jù)粘貼的合規(guī)性等審批流程，再交由財務部出納、財務負責人、總經理進行報銷付款。報銷流程一般需耗時10天左右。

　　2、報銷程序：由報銷人填寫報銷單，將出差計劃和出差報告、拜訪客戶記錄表、費用報銷明細表等發(fā)送給部門主管及財務部相關審核人員，經財務部出納、財務部負責人比對相關出差及拜訪報告、費用明細表、報銷單據(jù)無誤后，將報銷單據(jù)送至部門主管及總經理簽署審批，整個審批流程結束后再交財務部出納付款。

　　3、發(fā)票注意事項：發(fā)票按日期順序依次粘貼，并與報銷單一一對應，同一天的.發(fā)票則按時間順序依次粘貼，時間早的發(fā)票貼在上面，時間晚的發(fā)票貼在下面。若遺失票據(jù)或發(fā)生無票據(jù)的費用，須由報銷人自行找其他類似發(fā)票代替并附上書面報告寫明用其他發(fā)票代替的原因，經總經理審批后再交財務出納報銷。超標準的票據(jù)由總經理根據(jù)報銷人提交的書面申請進行審批。

　　4、其他報銷注意事項詳見《上海鴻曄財務報銷具體規(guī)定(20xx年第1號文)》

　　五、附則

　　1、財務部有權要求報銷人就報銷事項做出詳細的書面說明。

　　2、本制度由財務部負責解釋和修訂，并自20xx年5月1日起正式執(zhí)行。

報銷管理制度14

　　公司報銷及借款管理制度如何制定？應包含哪些內容？

　　為加強本公司分析核算，規(guī)范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

　　一、職責

　　1、各業(yè)務負責人對各項業(yè)務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

　　2、財務部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預算控制管理負責。

　　二、借款及報銷原則

　　1、借款依據(jù)及還款時間要求

　　借款類型借款依據(jù) 還款時間

　　投標保證金招投標邀請函招投標結束一個月內

　　履約保證金合同復印件合同規(guī)定期限

　　租房押金合同復印件合同規(guī)定期限

　　差旅費借款出差借款單出差結束后一個月內

　　其他借款合同復印件、單筆專項業(yè)務費用審批單及預算明細表等借款之日起一個月內

　　2、出差人員預借差旅費應保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經理以上一律不準預借差旅費。

　　3、其他借款支出，實行單筆總經理審批。

　　借款審批權限

　　序列業(yè)務審批人業(yè)務終審人財務終審人

　　銷售（含銷管）銷售副總總經理財務經理

　　服務（含售前、實施、服務）服務副總

　　運營（含財務、人力行政、市場）總經理

　　各業(yè)務部業(yè)務部負責人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經理審批。

　　5、財務部定期對業(yè)務借款進行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

　　6、報銷時限

　�。�1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

　�。�2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的.首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

　�。�3）招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務結束后兩周內，不得逾期。并且報銷時需相關業(yè)務負責總經理簽字。

　　（4）所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。

　　三、差旅費報銷標準

　　1、往返交通費

　　人員類別飛機火車輪船長途汽車

　　總經理經濟艙實報經濟艙實報

　　其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報

　�。�1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經濟艙），須事先經總經理審批同意。

　�。�2）公司已經統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

　�。�3）同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

　�。�4）外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷;超標，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。

　　2、住宿費

　�。�1）住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

　�。�2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

　�。�3）住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇栈蜇斦O(jiān)制章（沒有稅務或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

　　3、出差伙食補助

　�。�1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發(fā)送）

　　票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限于IT服務業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。

　�。�2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

　　4、票據(jù)規(guī)范要求

　　原始票據(jù)必須是符合稅務規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內容填寫清晰有序，具體要求如下：

　　（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

　�。�2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

　　（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務日期一致。

　�。�4）開票方發(fā)票專用章或財務專用章（必須是全章）。

　�。�5）發(fā)票項目必須與業(yè)務相符，內容填寫清晰有效;

　�。�6）財務部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務及權利，有權拒絕假偽票的報銷。

　　（7）因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，費用自行承擔。

　�。�8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、服務。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

　　5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范

　　（1）報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）

　�。�2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

　�。�3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

　　（4）報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。

　�。�5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

　　（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準填寫。

　　（7）出差過程中發(fā)生的招待費等，應單獨粘貼報銷。

　　6、其他相關規(guī)定

　�。�1）出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。

　　（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。

　�。�3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

　　（4）出差中途除因病、遭意外災害或因實際需要由部門經理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　�。�5）各部門經理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|疑并查驗原始單據(jù)，經查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，并報公司總經理，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　�。�6）票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

　　（7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構（xx）消費卡充值申請說明”文檔），并經財務審批后，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務中心退掉。）

　�。�8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務總監(jiān)及總經理簽字確認的《支持費用確認單》，并執(zhí)行濟南公司標準。（由于傳真件無法長期保存，請自行復�。�

　　集團支持本公司項目時，則首先需總經理審批，然后報財務經理審批即可，否則不予報銷。

　　（9）新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟南泉城路支行等。

　　本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權歸財務部。