費用報銷管理制度

時間：2025-06-02 09:20:13 制度我要投稿

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費用報銷管理制度15篇(優(yōu)秀)

　　在不斷進步的社會中，很多場合都離不了制度，制度對社會經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的費用報銷管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

費用報銷管理制度15篇(優(yōu)秀)

費用報銷管理制度1

　　一、差旅申請程序：

　　1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。

　　2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；

　　3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　二、差旅費的預(yù)支：

　　填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財務(wù)部辦理借款事宜。

　　三、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　員工出差費用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)原始發(fā)票實報實銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規(guī)定如下：

　�。ㄒ唬╅_支范圍：

　　公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的`費用，包括往返機場、火車站的車費，飛機（車、船）票款，住宿費、購票服務(wù)費、出差補助等。

　�。ǘ﹫箐N標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、交通工具

　�。�1）出差人員乘坐火車，從晚8點至次日晨7點間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購?fù)P鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機的，應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

　�。�2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo)，否則出租車費一律不予報銷。

　　（3）員工在出差地所發(fā)生的交通費用實報實銷。

費用報銷管理制度2

　　第一章總則

　　第一條目的

　　為了加強公司的管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，結(jié)合公司實際情況特制定本制度。

　　第二條報銷范圍

　　本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓(xùn)費等報銷。

　　第三條適用范圍

　　本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

　　第四條報銷原則

　�。ㄒ唬╊A(yù)算管理原則：費用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預(yù)算費用金額且無審批的追加預(yù)算，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。公司負責(zé)人對所任職公司預(yù)算負責(zé)，各部門負責(zé)人對本部門預(yù)算負責(zé)）。

　　（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。

　�。ㄈ╊~度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的，超過限額部分財務(wù)不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負責(zé)人審批。

　　第二章費用管理歸口管理

　　第五條費用歸口管理

　　公司費用采用歸口管理的'方式，歸口管理部門負責(zé)費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

費用報銷管理制度3

　　一、目的

　　為配合本公司業(yè)務(wù)需求，并合理支付員工因公務(wù)先行代墊費用。

　　二、適用范圍

　　凡本公司員工因公務(wù)報銷個人代墊費用，概依本管理辦法之規(guī)定辦理。

　　三、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1、工作誤餐標(biāo)準(zhǔn)：員工晚上加班至20點以后，公司報銷每人15元/天工作餐費。

　　2、車費：員工因公務(wù)市內(nèi)外出辦事或晚上加班至21點以后發(fā)生的出租車費。

　　3、手機話費標(biāo)準(zhǔn)：視職務(wù)需求，提出申請，并依公司另行頒布員工手機通訊費核銷標(biāo)準(zhǔn)辦理。

　　4、業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)(招待餐費、禮品費等)：各部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，安排外單位人員用餐、送禮或安排其它形式的招待活動而發(fā)生的費用。招待費應(yīng)本著節(jié)約原則，發(fā)生招待費前應(yīng)向權(quán)責(zé)主管請示批準(zhǔn)所要采用的招待標(biāo)準(zhǔn)。

　　5、其它費用：非上述所列費用,經(jīng)權(quán)責(zé)主管認定該費用確因公務(wù)發(fā)生者。

　　四、個人費用的報銷辦法

　　1、個人費用的報銷辦法采用：分級審批、預(yù)算限額控制。

　　2、分級審批、預(yù)算限額控制指：公司將根據(jù)各部門人數(shù)、工作性質(zhì)下達各部門每月費用(招待費、差旅費、工作餐費、車費、手機費等)報銷限額，各部門根據(jù)限額自行控制部門費用。各部門費用限額總計應(yīng)在公司總預(yù)算范圍內(nèi)。只有當(dāng)各部門報銷的各種費用總額在規(guī)定限額內(nèi)、并且符合本規(guī)定第三條中報銷標(biāo)準(zhǔn)時財務(wù)部方可予以報銷。

　　3、各部門有權(quán)限的主管在限額內(nèi)批準(zhǔn)費用，超過限額的費用須報送首席執(zhí)行長和副總經(jīng)理批準(zhǔn)。“部門個人費用報銷限額及權(quán)限表”由財務(wù)部管理使用，部門可到財務(wù)部查閱，公司會隨著業(yè)務(wù)的變化而更新其中內(nèi)容。各部門助理也應(yīng)及時反映執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。

　　五、費用報銷流程

　　1、單據(jù)準(zhǔn)備：財務(wù)部對報銷的原始發(fā)票有如下要求：

　　1)、工作餐報銷時發(fā)票背面應(yīng)寫明用餐時間、地點、用餐人數(shù)、用餐人名。

　　2)、出租車費報銷時票據(jù)背面應(yīng)注明事由、到達地點。

　　3)、報銷手機話費須寫手機話費申請單。

　　4)、業(yè)務(wù)招待餐費報銷時，發(fā)票背面應(yīng)注明事由、參與人姓名、招待時間。

　　2、員工將發(fā)生的費用分類整理，填寫“費用報銷明細表”。在“費用報銷明細表”上分行填寫不同的費用名稱及相應(yīng)的金額，粘貼好單據(jù)。

　　3、將報銷單據(jù)及“費用報銷明細表”交權(quán)責(zé)主管審核、批準(zhǔn);權(quán)責(zé)主管應(yīng)根據(jù)個人費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)、要求認真審核每個人的費用，對超過標(biāo)準(zhǔn)的.費用進行質(zhì)詢，無正當(dāng)理由的超標(biāo)費用不予批準(zhǔn)報銷。

　　4、財務(wù)部門負責(zé)審核原始單據(jù)的合法性、報銷計算的準(zhǔn)確性,如有疑問則退回部門重新審核。

　　5、權(quán)責(zé)主管審核費用的權(quán)限依照公司頒布之“各級主管核決權(quán)限規(guī)定”辦理。

　　6、每月5日(含)以前,員工需將上月報銷單據(jù)及“費用報銷明細表”送交特定人員(如部門助理)匯總進行審批作業(yè),通過審批之費用財務(wù)單位會通知員工領(lǐng)取款項。

費用報銷管理制度4

　　1、教學(xué)及辦公所需物品，由財產(chǎn)保管員根據(jù)庫存及實際需要情況，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后辦理。

　　2、如因教學(xué)或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單，并按規(guī)定由核準(zhǔn)部門主管申請，總務(wù)處核準(zhǔn)后辦理，未經(jīng)核準(zhǔn)的一律不予報銷。

　　3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請購單，總務(wù)處在接到經(jīng)批準(zhǔn)的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。

　　4、購物后，發(fā)票、物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。

　　5、在驗收物品時，發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時查究，發(fā)生重大差錯必須及時向校長匯報。

　　6、校財產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無重復(fù)庫存，避免浪費。

費用報銷管理制度5

　　第一章總則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務(wù)管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預(yù)算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。

　　第二章關(guān)于報銷的審批流程及原則

　　一、報銷流程

　　1、一般的報銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人本部門經(jīng)理（或上級主管）、財務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付

　　2、特殊的報銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用）原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告，本部門經(jīng)理（或上級主管）復(fù)核、財務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支付。

　　二、審批原則

　　1、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報銷費用。

　　2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

　　3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批評，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　三、報銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：

　　因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準(zhǔn)確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時向財務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。

　　部門負責(zé)人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務(wù)負有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。

　　財務(wù)人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。

　　第三章報銷原則

　　1、預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。

　　2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

　　3、嚴(yán)禁報銷虛假費用的行為。

　　4、無預(yù)算或預(yù)算外的費用報銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后方可列支。

　　5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報銷申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張�；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的.，財務(wù)部不予受理。

　　6、所有費用開支，應(yīng)“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費用在發(fā)生費用前，應(yīng)該先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)�？偨�(jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進行。事后應(yīng)及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。

　　7、關(guān)于報帳時限，當(dāng)月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結(jié)束后五個工作日內(nèi)報銷。逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù)；

　　被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。

　　8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。

　　9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過5000元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛�，一律退回�?/p>

　　10、對于報銷款出納一律轉(zhuǎn)入報銷人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報銷現(xiàn)款時，需報銷人簽名確認。

　　第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求

　　1、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。

　　2、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標(biāo)有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

　　3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

　　4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財務(wù)專用章，經(jīng)財務(wù)部簽署意見后方可報銷。

　　5、報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴(yán)禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

　　第五章主要費用管理規(guī)定費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員，財務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)。

　　一、會議費

　　1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。

　　2、經(jīng)辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。

　　3、在會議同時發(fā)生的活動費，獎勵費用應(yīng)單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。

　　4、超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議，一律不予報銷。

　　5、會議結(jié)束后一周內(nèi)，會議主辦方應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

　　二、招待費

　　1、經(jīng)辦人在報銷招待費用時應(yīng)附注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。

　　2、招待費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

　　三、市內(nèi)交通費（不含四縣一市）

　　1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴(yán)格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　2、發(fā)生費用后，應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費匯總表（見附件1）并附車票，填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。

　　3、對于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。

　　4、項目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項目實施期間，市內(nèi)交通費按每人每日20元內(nèi)限額報銷。

　　5、已享受公司車輛補貼的人員市內(nèi)辦事不再報銷交通費。

　　6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

　　四、差旅費

　　1、差旅費指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。

　　2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報銷，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據(jù)）。

　　3、各項費用補助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位：元地區(qū)住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內(nèi)交通費（人/天）總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實報銷。

　　凡出差參加培訓(xùn)、會議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實報銷，培訓(xùn)、會議期間不享受伙食補助。

　　4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內(nèi)）時間超過15日的，應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷蓿沙霾钊烁鶕?jù)當(dāng)?shù)厥袌銮闆r提出書面申請，交財務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費用報銷，發(fā)生的市內(nèi)交通費按限額20元/天內(nèi)據(jù)實報銷。

　　5、兩位同性員工同行出差的，應(yīng)統(tǒng)一安排住宿，并按照單人標(biāo)準(zhǔn)的150%報銷住宿費用。

　　6、住宿費應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的，無正當(dāng)理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報銷。

　　7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時間相符，取得機打發(fā)票困難的，手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。

　　8、出差期間產(chǎn)生的各項費用應(yīng)填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費用報銷單據(jù)報銷。

　　9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。

　　五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷！

　　六、工程項目零星采購

　　1、工程項目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的，由項目經(jīng)理提出書面申請（必須注明名稱、數(shù)量、單價）經(jīng)采購商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購買。

　　2、報銷時應(yīng)附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)。

　　七、工程勞務(wù)費、搬運費等支出

　　1、對于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。

　　2、對于臨時發(fā)生的勞務(wù)費、搬運費應(yīng)附部門經(jīng)理批準(zhǔn)的申請報告方可辦理報銷支付手續(xù)。

　　第六章附則

　　一、本制度由企業(yè)財務(wù)部負責(zé)制定、修訂及解釋。

　　二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。

　　附件1：市內(nèi)交通費匯總表______年___月市內(nèi)交通費匯總表部門：

　　報銷人：

　　序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導(dǎo)：

　　附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數(shù)出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門：

　　出差日期：

　　xxxx年xx月xx日至xx月xx日

　　單位：

元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內(nèi)交通費住宿費生活補助費標(biāo)準(zhǔn)實際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)實際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)。

　　出差人：

　　備注：

長途車費及市內(nèi)交通費應(yīng)按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內(nèi)交通費實際發(fā)生欄；

　　每日填寫完應(yīng)在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費限額標(biāo)準(zhǔn)、本日住宿費限額及實際發(fā)生數(shù)、生活補助費標(biāo)準(zhǔn)；

　　最后一行填上對應(yīng)欄目合計數(shù)。

費用報銷管理制度6

　　第一節(jié)總則

　　第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。

　　第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責(zé)公司各部門手機、手機卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護、回收等管理。

　　第三條各單位/部門須設(shè)專職或兼職手機管理員負責(zé)本單位/部門手機管理工作。

　　第二節(jié)管理及使用規(guī)定

　　第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。

　　第五條公司銷售系統(tǒng)的手機、手機號與各銷售區(qū)域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。

　　第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業(yè)務(wù)聯(lián)系時必須使用公司號碼。

　　第七條公司手機、手機卡自領(lǐng)用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應(yīng)及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責(zé)相關(guān)費用。

　　第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當(dāng)月25%的話費補助，第二次扣當(dāng)月50%話費補助，第三次扣當(dāng)月所有話費補助。

　　第九條公司手機、手機卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時開機，在手機發(fā)生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接，同時通知公司。

　　第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當(dāng)月25%的話費補助，第二次扣當(dāng)月50%話費補助，第三次扣當(dāng)月所有話費補助。

　　第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續(xù)，若出現(xiàn)損壞或欠費的由本人照價賠償后方可辦理離職。

　　第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統(tǒng)一支付話費，如超出話費補貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分的費用在個人工資中扣除。

　　第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規(guī)按次計算，首次扣當(dāng)月25%的話費補助，第二次扣當(dāng)月50%話費補助，第三次扣當(dāng)月所有話費補助。

　　第十四條人力資源部負責(zé)監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定使用的進行相應(yīng)的處罰。

　　第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進行統(tǒng)計提交財務(wù)管理中心，由財務(wù)管理中心扣除話費補助。

　　第三節(jié)申請流程

　　第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統(tǒng)一進行申請后報人力資源部辦理。

　　第四節(jié)手機話費補貼

　　第十七條話費補貼為每人200元/月。

　　第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔(dān)。

　　財務(wù)費用報銷管理制度4

　　為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各項收支嚴(yán)格遵循財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

　　一、費用支出的前提及審批權(quán)限

　　1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　2、費用審批權(quán)限：一般費用20xx元以下，部門負責(zé)人審批；20xx元以上由部門負責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費1000元以下部門負責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

　　3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學(xué)習(xí)等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

　　4、為加強預(yù)算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的.單據(jù)，不得報銷。

　　5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

　　二、各種費用列支規(guī)定

　　1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

　　2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

　　3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。

　　4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

　　5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

　　6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預(yù)算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

　　7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

　　8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

　　9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

　　10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負責(zé)人審批。

　　11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。

　　12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。

　　三、各種費用報批程序：

　　各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔(dān)部門負責(zé)人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負責(zé)人審批（20xx元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20xx元以上）簽字。

　　四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

　　1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

　　2、各月發(fā)放工資；

　　3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

　　4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

　　五、其他需要說明的問題

　　1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。

　　2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

　　4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。

　　5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。

　　6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。

　　7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

　　8、當(dāng)年費用必須當(dāng)年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。

　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

　　六、本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

費用報銷管理制度7

　　一、目的

　　為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。

　　二、報銷項目

　　日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、交通費用、培訓(xùn)費等。在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的支出原則上不超出預(yù)算。

　　三、費用報銷基本流程：

　　略

　　四、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、差旅費

　　2.1手機話費標(biāo)準(zhǔn)為月度話費上限金額，直接補助到工資中。

　　2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。

　　3、辦公費用

　　3.1公司辦公用品的購買統(tǒng)一由行政部負責(zé)。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財務(wù)借款統(tǒng)一購買。拿到正式發(fā)票的'當(dāng)天，由經(jīng)手人、入庫驗收人、部門經(jīng)理簽字齊全后，報總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財務(wù)報帳。

　　3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬管理，領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務(wù)部負責(zé)監(jiān)盤。

　　4、招待費

　　4.1一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費用不超過400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)招待費用不超過800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。

　　5、交通費

　　5.1公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責(zé)任人負責(zé)該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。

　　5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

　　5.3因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。

　　5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一貼票報銷。

　　6.1公司的培訓(xùn)費用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓(xùn)計劃，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施，具體費用實行實報實銷。

　　五、報銷票據(jù)要求

　　1、外來原始票據(jù)

　　1.1正面應(yīng)符合下列要求：

　　（1）外來原始票據(jù)指購買物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全：原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財政局監(jiān)制章，必須加蓋對方單位財務(wù)專用章、發(fā)票專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報銷。原始票據(jù)臺頭應(yīng)列明公司全稱。若無法取得發(fā)票，則應(yīng)寫明事由，并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。

　�。�2）購買實物的原始票據(jù)正文應(yīng)詳細列明日期、品名、單價、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時，還應(yīng)附有售貨單位出具的明細單并加蓋開出單位的財務(wù)章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。

　　（3）如果辦事人購貨物時發(fā)現(xiàn)以上任何一個環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補，必須要求對方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的財務(wù)章。如發(fā)票已標(biāo)明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據(jù)。

　　1.2票據(jù)時限：票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后，一周內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)；不得跨年度報銷（12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報銷）；特殊情況當(dāng)年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在下年度報銷。

　　六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

費用報銷管理制度8

　　1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

　　2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

　　3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

　　4. 組織與職責(zé)：

　　4.1：值班門衛(wèi)：負責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

　　4.2：物流部：負責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

　　4.3：各部門：遞。

　　4.4：各部門負責(zé)對本部門的快遞費進行管控。

　　5．流程圖：(略)

　　6 .執(zhí)行說明：

　　6.1 快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

　　6.1.1 快遞的接收

　　6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

　　6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

　　6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)

　　6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部門負責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日 16:30 前送至物流部）

　　6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責(zé)人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

　　6.1.2.3 快遞公司的'選擇：選擇的原則是合理、負責(zé)任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責(zé)任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

　　6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責(zé)人處理。

　　6.1.2.5 填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。

　　7. 寄件相關(guān)規(guī)定：

　　7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；C ；D 普通信函、賀卡等。

　　7.1.2 快遞公司選擇參照表序號 1 2 寄件類選擇快遞公司型 A B 發(fā)順豐快遞發(fā) EMS 或順豐快遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）

　�。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選擇）

　　7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

　　7.1.4 嚴(yán)禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的 10 倍處罰。

　　7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

　　7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

　　7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費用核算。

　　8.執(zhí)行時間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度9

　　1、差旅費的報銷

　　出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚，本部門負責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)負責(zé)人審核后報銷。

　　2、辦公用品、書籍等管理費用的報銷

　　購買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購買。購買時，先做計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報銷時，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責(zé)驗收，本部門負責(zé)人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部負責(zé)人審核簽字后報銷。

　　其他部室和部門（個人）確需購置一些特殊辦公用品用具時，列出計劃，說明用途，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù)，按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準(zhǔn)購置的業(yè)務(wù)用書或工具書，憑發(fā)票到負責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后，經(jīng)部門負責(zé)人驗收簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后報銷。

　　3、利息費用和其他財務(wù)費用的支付

　　存款利息由財務(wù)審計部根據(jù)合同審核后，按財務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務(wù)審計部審核報銷。

　　4、車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷

　　由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進行審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字，最后經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。

　　5、會議費用的報銷

　　必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單，會議通知或邀請函，按規(guī)定程序報銷。

　　6、業(yè)務(wù)活動費用的報銷

　　各部門、部室需開支招待費用，須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書面匯報，批注后方可安排招待，報銷時按規(guī)定程序報銷。

　　7、通訊費用的'報銷

　　通訊費用按指揮部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。

　　8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷

　　參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的，需由領(lǐng)導(dǎo)同意，并報行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報銷。

　　9、工資福利性質(zhì)的費用

　　需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。

　　10、其他費用報銷

　　以上未包括的其他費用開支，各部門負責(zé)人審核驗收后，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人簽字，報銷或領(lǐng)取。

　　（1）本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由，由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負責(zé)人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借支手續(xù)，如遇領(lǐng)導(dǎo)外出，可先行按程序辦理借款，事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔(dān)一切責(zé)任。

　�。�2）各項合同應(yīng)付款，由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。

　�。�3）內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因，報指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前，下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財務(wù)辦理清賬手續(xù)。過期財務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個星之后不歸還，財務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點在1000元以下零星開支，1000元以上的應(yīng)開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并經(jīng)財務(wù)部門同意后，方可支付現(xiàn)金。

費用報銷管理制度10

　　一、費用報銷票據(jù)要求

　　1、費用報銷應(yīng)提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

　　2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

　　3、發(fā)票日期與費用報銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報銷。

　　4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

　　5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

　　6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

　　7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

　　8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應(yīng)由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

　　9、除財務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

　　11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

　　二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

　　1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

　　2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報銷單或者付款單應(yīng)按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

　　6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

　　三、報銷費用時間規(guī)定

　　1、一般性的'費用報銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。

　　2、原則上當(dāng)月的費用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務(wù)部有權(quán)拒絕。

　　四、費用報銷所需附件

　　1、辦公費用

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)普通發(fā)票

　�。�3）申購單

　�。�4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單

　　（5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案

　�。�6）驗收單或入庫單

　　2、通訊費

　　（1）費用報銷單

　�。�2）通訊發(fā)票

　　3、差旅費

　�。�1）差旅費報銷單

　�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

　�。�3）出差申請單

　　4、車輛費用

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

　　（3）車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。

　　5、業(yè)務(wù)招待費

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

　　為業(yè)務(wù)招待費報銷

　�。�3）按月結(jié)算的需附消費清單（備案）

　　6、其他費用報銷

　�。�1）費用報銷單

　　（2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明

　�。�3）與經(jīng)濟業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

　　上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

　　五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂

費用報銷管理制度11

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情景，特制定本制度。

　　1.借款報銷的審批權(quán)限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

　　1.3員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

　　2.員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

　　2.3出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：(元人天)

　�。裕�

　　2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。

　　2.4.2長途出差補助標(biāo)準(zhǔn)：(元人天)

　�。裕�

　　2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。

　　3.員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷)，節(jié)儉歸已。

　　3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

　　3.3通訊費以郵局憑證報銷。

　　3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

　　3.5短途出差不享受住宿補助。

　　3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

　　3.7員工出差回到后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時光報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

　　3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

　　4.員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

　　5.財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。

　　5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)資料填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納收款人必須在付款憑證上簽字。

　　5.2公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

　　5.3備用金和預(yù)付款的`使用，必須依照下列規(guī)定：

　　5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;

　　5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;經(jīng)過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

　　5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　5.3.4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。

　　5.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　7.原始憑證應(yīng)具備的資料：

　　7.1憑證名稱;

　　7.2填制憑證的日期;

　　7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

　　7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

　　7.5理解憑證的單位名稱;

　　7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料;

　　7.7數(shù)量、單價和金額;

　　7.8發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

　　8.對原始憑證的技術(shù)性要求：

　　8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員，進行驗收，并在憑證上簽章。

　　8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

　　8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

　　8.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

　　8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

　　8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身資料不符者，應(yīng)予退回或重新補正。

　　9.記賬憑證的資料及填制要求：

　　9.1憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

　　9.2憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

　　9.3憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料，不得含混不清，過于簡略。

　　9.4會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

　　9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。

　　9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

　　9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

　　9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。

　　10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。

　　11.本制度由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。

　　12.本制度從x年xx月xx日之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度12

　　一、目的

　　適應(yīng)公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展，規(guī)范差旅費管理，節(jié)約差旅成本，規(guī)范員工出差審批、費用標(biāo)準(zhǔn)等事宜，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于因公出差的所有員工（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用按其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。

　　三、相關(guān)定義

　　出差是指得到批準(zhǔn)在本市以外，并且時間在12小時以上的因公外出。

　　四、員工及主管經(jīng)理的責(zé)任

　　1.員工應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任

　　1)出差前填寫出差申請并提交直接主管經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2)對發(fā)生的差旅費用進行合理的成本控制。

　　3)對各項差旅費用，在發(fā)生之前已經(jīng)充分理解本制度對此的規(guī)定。

　　4)任何與本制度不符、或超出本制度所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費用，須事先經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)，并將總經(jīng)辦的批示附在費用報銷單后，沒有批示將按正常標(biāo)準(zhǔn)或范圍報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)或范圍的部分由個人承擔(dān)。

　　5)出差返回后，及時填寫正確的費用報銷單據(jù)并附上相應(yīng)原始票據(jù)，報銷費用。

　　6)保證費用發(fā)生的真實性，如實申報本人所發(fā)生的出差費用及相關(guān)補助，嚴(yán)禁私費公報。

　　7)對于財務(wù)的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。

　　2.主管經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任

　　1)對部門的出差需求進行合理有效的成本控制。

　　2)員工出差前，由直接主管經(jīng)理審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控制成本。

　　3)對員工所報銷費用的必要性、真實性、合理性進行全面審核，確保所發(fā)生各項費用符合本制度。

　　4)對財務(wù)反饋的員工報銷問題予以關(guān)注。

　　3.公司所有員工均應(yīng)熟悉本制度，采取適當(dāng)?shù)拇胧┐_保遵循本制度。

　　五、出差費用報銷管理機構(gòu)及其職責(zé)

　�。ㄒ唬┕究偨�(jīng)辦

　　公司總經(jīng)辦作為公司出差費用報銷管理的決策機構(gòu)，主要職責(zé)包括：

　　1)審議決定公司出差費用報銷政策與制度；

　　2)審議決定公司出差費用報銷調(diào)整方案；

　　3)審議決定公司各部門的出差費用報銷標(biāo)準(zhǔn)、出差計劃、執(zhí)行審批。

　　（二）財務(wù)部

　　財務(wù)資金部負責(zé)出差費用報銷管理日常工作，主要職責(zé)包括：

　　1)審核各員工遞交的出差費用的報銷單據(jù)；

　　2)查驗遞交票據(jù)的真實性，查驗費用是否符合當(dāng)月預(yù)算；

　　3)遞交報銷單據(jù)給總經(jīng)辦；

　　4)發(fā)放報銷金額；

　　5)根據(jù)費用報銷單編制會計分錄并裝訂相關(guān)憑證。

　�。ㄈ└鞑块T

　　各部門負責(zé)協(xié)助、配合財務(wù)資金部出差費用報銷的`工作，主要職責(zé)包括：

　　1)合理預(yù)算出差費用；

　　2)根據(jù)公司出差費用標(biāo)準(zhǔn)進行差旅支出；

　　3)保存完整的票據(jù)及發(fā)票；

　　4)在規(guī)定的時間填寫費用報銷單及借款報銷明細表；

　　5)按照標(biāo)準(zhǔn)粘貼相關(guān)費用票據(jù)。

　　六、出差管理

　　(一)出差的申請

　　所有出差都須提前三日征得主管經(jīng)理的批準(zhǔn)，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長都必須事先征得主管經(jīng)理的同意。出差申請批準(zhǔn)程序如下：

　　1.填寫“出差經(jīng)費預(yù)算申請表”（應(yīng)完整、詳細填寫，包括出差目的、啟程時間、預(yù)計外出公干時間、主要費用支出預(yù)算），交由所屬主管經(jīng)理簽字。

　　2.若需要借支差旅費備用金者，還應(yīng)填寫“借款審批單”，先由所屬主管經(jīng)理審核簽字-----再交由總經(jīng)辦審批簽字-----將原件交由財務(wù)人員確認后領(lǐng)取備用金。

　　3.原則上，公司不開放除差旅費外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標(biāo)準(zhǔn)為借款金額以能夠滿足業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)需要的最低限額。

　　(二)差旅費

　　差旅費是指員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的的必要、合理的費用，具體包括：交通費、餐飲費、餐費補助、住宿費、其他公務(wù)雜費。

　　1.交通費

　　1)交通費主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。

　　2)交通費標(biāo)準(zhǔn)范圍：機票經(jīng)濟艙，平均每張不超過1000元（含稅）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經(jīng)濟位/普通快車，實報實銷；汽車巴士票、公共交通實報實銷；異地出租票，單程不超過起步價3倍，實報實銷。

　　3)員工應(yīng)從成本意識出發(fā)，合理預(yù)算出差時間，至少提前三日購買優(yōu)惠交通票。但對具有限制性條款的優(yōu)惠交通票可根據(jù)出差任務(wù)和時間要求合理選擇。

　　4)出差時，因根據(jù)出差地的遠近及業(yè)務(wù)的緊急程度選擇安全、省時、經(jīng)濟的交通工具。兩、三名員工同行時可選擇乘坐同一輛出租達到目的地，但對于目的地不一致可擇優(yōu)選擇出行方式。

　　5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點前出發(fā)班次，晚上10點后到達班次，合規(guī)合理，可據(jù)實報銷交通費。

　　2.餐飲費

　　1)餐飲費主要是指因公出差發(fā)生的相關(guān)餐飲費用。

　　2)一般客戶方會免費提供餐飲服務(wù)，無此報銷項目；若特殊情況不包括，則憑票據(jù)實報實銷，每人每天不超過50元。

　　3)天數(shù)計算方式為：出差當(dāng)天發(fā)車時間為11:00前算一天、20:00前算半天；達到公司駐地時間11:00后算半天、17:00后算一天。

　　4.住宿費

　　1)員工出差期間，應(yīng)優(yōu)先入住公司駐點住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。

　　2)住宿費在公司費用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，若入住的酒店標(biāo)準(zhǔn)超過公司住宿標(biāo)準(zhǔn)，事前須經(jīng)總經(jīng)辦報備。

　　3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分攤費用的，在報銷住宿費時須注明分攤情況。

　　4)住宿發(fā)票上應(yīng)注明住宿的起止時間、住宿單價、費用項目等信息，報銷時原則上提供詳細費用清單。

　　5)住宿費標(biāo)準(zhǔn)：一線城市，實報實銷，每人每天每間不超過300元；區(qū)縣城市，實報實銷，每人每天每間不超過200元。

　　5.其他公務(wù)雜費

　　1)員工因公出差發(fā)生的其他公務(wù)雜費。包括行李費、購票手續(xù)費、文件復(fù)印打印費等。

　　2)員工因乘坐廉價航空公司航班無免費的行李托運而產(chǎn)生的行李托運費或因帶有公司資料超免費托運而產(chǎn)生的托運費，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報銷。

　　3)員工因公發(fā)生的機票、火車票等的退票手續(xù)費須注明退票原因，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報銷。

　　七、出差費用報銷

　　（一）費用的歸屬

　　出差費用遵循誰受益誰承擔(dān)的原則。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出差事前審批制度，確定出差費用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請經(jīng)受益部門權(quán)簽人審批同意的，費用歸屬受益部門。

　�。ǘ┢睋�(jù)要求

　　所有住宿、交通或其他任何費用報銷時須提供真是業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)的原始票據(jù)。

　　（三）費用報銷的期限

　　1)所有費用須及時報銷。差旅結(jié)束后一周內(nèi)需要提交費用報銷單、借款報銷明細表及相關(guān)原始票據(jù)憑證。最晚不得超過差旅結(jié)束后半個月，否則可能會遇到財務(wù)無法處理票據(jù)不予報銷的情況。

　　2)每周五為固定報銷日，如有特殊情況順延次周五。

　　八、獎懲規(guī)定

　　經(jīng)核查事實違反本制度相關(guān)規(guī)定的，根據(jù)不同情況采取不同形式處罰；書面警告、部門出差費用比例下調(diào)、部門人員連帶責(zé)任積分扣減。

　　九、附則

　　本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部所有。

費用報銷管理制度13

　　第一章總則

　　第一條制定目的

　　為了嚴(yán)格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。

　　第二條適用范圍

　　公司所有部門及全體員工。

　　第二章管理職責(zé)

　　第三條管理部

　　負責(zé)管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標(biāo)準(zhǔn)的`部門和個人進行處罰。

　　第四條財務(wù)部

　　負責(zé)費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

　　第五條各部門

　　負責(zé)本部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負責(zé)本部門及員工費用報銷的審核。

　　第六條公司領(lǐng)導(dǎo)

　　1、副總經(jīng)理負責(zé)對分管部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負責(zé)分管部門及員工費用報銷的審核。

　　2、總經(jīng)理負責(zé)公司費用報銷的審批。

　　第三章差旅費報銷

　　第七條出差申請

　　1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預(yù)算、是否借支等；

　　2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

　　3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

　　第八條出差核準(zhǔn)權(quán)限：

　　1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn)；

　　2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn)；

　　3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

　　4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第九條借款

　　1、員工出差需要預(yù)支差旅費的，可以辦理借款；

　　2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”；

　　3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支；

　　4、前次借支未清者，不得再借款。

費用報銷管理制度14

　　第一條目的

　　為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。

　　第二條費用內(nèi)容及管理分類

　　一、差旅費用

　　1．出差

　　1.1領(lǐng)款

　　1.1.1出差人員出差需預(yù)借款的，填寫領(lǐng)款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點、天數(shù)、業(yè)務(wù)項目、借款金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部支取。

　　1.1.2職員差旅費借款，最高限額為3000元。部門負責(zé)人差旅費借款，最高限額為5000元。

　　1.1.3借款人員必須結(jié)清上一次請款，才可以申請新的款項。

　　1.2報銷

　　出差人員應(yīng)于返公司后15天內(nèi)完成報銷手續(xù)（駐外人員可以延期至一個月內(nèi)），提交經(jīng)審核、審批的差旅費報銷單。累計一個月內(nèi)不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。費用報銷單必須由經(jīng)辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。

　　1.3出差待遇

　　1.3.1費用及補助標(biāo)準(zhǔn)

　　1.3.1.1、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：部門負責(zé)人可乘坐飛機，可購飛機經(jīng)濟艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機者，需部門負責(zé)人批準(zhǔn)，否則不予報銷。

　　1.3.1. 2、住宿標(biāo)準(zhǔn)：

　　一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳

　　二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門

　　其他城市：除一類、二類城市外的所有城市

　　住宿費的報銷辦法：

　　出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷辦法，按實際住宿天數(shù)計算報銷金額，超出限額部分自負；為了鼓勵員工節(jié)約，未達到標(biāo)準(zhǔn)的差額部分給予50%的獎勵。

　　住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標(biāo)準(zhǔn)報銷。3）出差人員的住宿費提供的增值稅發(fā)票日期應(yīng)對應(yīng)出差日期，否則不予報銷。

　　1.3.1.3、出差伙食標(biāo)準(zhǔn)：60元/人/天。工作人員在市區(qū)外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經(jīng)部門責(zé)任人批準(zhǔn)可發(fā)給誤餐補助，誤餐每餐補助20元。

　　1.3.1.4、若長期外派駐點人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點地區(qū)內(nèi)不報銷住宿費用和伙食費用。

　　1.3.2會議出差或外出培訓(xùn)，憑會議或培訓(xùn)通知書報銷。

　　1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷住宿費和伙食補貼。

　　1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費和伙食補貼。

　　1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的.，不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。

　　1.3.2.4同副總及以上領(lǐng)導(dǎo)一起出差的住宿費和伙食費，實報實銷。

　　1.3.3因公行李費、票務(wù)費經(jīng)部門負責(zé)人審核后實報實銷，一張機票只能有一份保險。

　　1.3.4事前經(jīng)批準(zhǔn)，借公差之機就近返家探親的，其繞道交通費由個人自理，不發(fā)繞道和在家期間的出差補貼。

　　1.3.5出差期間的交際應(yīng)酬費納入各部門費用管理中，經(jīng)部門負責(zé)人同意，憑發(fā)票實報實銷。

　　1.3.6員工因公出國補貼參照國家《個人所得稅法》以及國家財政部門對出國人員差旅費津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　1.3.6.1按國家財政部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的差旅費津貼，免予征收個人所得稅；超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的計征個人所得稅。補貼以人民幣發(fā)放。

　　1.3.6.2因參加展覽會、會議等集體活動產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標(biāo)準(zhǔn)，均按照發(fā)票金額實報實銷。

　　1.3.6.3食宿活動全部由對方單位提供的，不享受該項補貼。

　　1.3.6.4出差返回報銷涉及外幣的，有預(yù)借款的，按預(yù)借款日人民銀行公布的匯率中間價計算，無預(yù)借款的，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。

　　1.3.6.5出差人員出差到達目的地至住地往返可乘出租車并憑據(jù)按實報銷，出差城市辦事公交車費、機場建設(shè)費、保險費等可以按實報銷。

　　1.3.6.6發(fā)生的其他費用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以按實報銷。

　　2.市內(nèi)交通費

　　2.1員工因緊急事務(wù)外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應(yīng)請示部門負責(zé)人，經(jīng)同意可乘坐出租車。出租車費用報銷時應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人、相關(guān)派車部門、財務(wù)部審核，方給予報銷。

　　2.2銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經(jīng)請示乘坐出租車，報銷時應(yīng)按2.4規(guī)定辦理。

　　2.3機場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進、出機場、車站、碼頭有專車的，應(yīng)優(yōu)先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方給予報銷。

　　2.4報銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發(fā)票為機打票據(jù)或定額票據(jù)的，報銷人員須在發(fā)票背面注明起始地點、到達地點、辦事內(nèi)容，內(nèi)容不全的將不予報銷。

　　3.機動車費

　　3.1機動車費歸屬辦公室管理，內(nèi)容包括油料費、停車費、年檢年審、維修、保險費、養(yǎng)路費等日常費用。

　　3.1.1由于司機違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費，扣除應(yīng)由保險公司賠償部分后，由司機本人承擔(dān)。

　　3.1.2因司機個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規(guī)費等罰款費用由司機個人承擔(dān)。

　　3.1.3司機開車出市區(qū)，日行駛400公里以下，司機及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20元/餐發(fā)放誤餐補貼；司機開車出市區(qū)且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。

　　3.1.4公司給予補助且自己有車的公司職員，出門辦事時公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)車輛費用實行實報實銷。

　　二、職員培訓(xùn)費用

　　1、職員因參加公司批準(zhǔn)的各種培訓(xùn)所發(fā)生的費用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報銷。

　　2、各部門由于工作需要購置的專業(yè)書籍，經(jīng)部門負責(zé)人確認，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實報實銷。

　　三、通訊費用

　　1、各部門的座機、通訊網(wǎng)絡(luò)等由辦公室統(tǒng)一管理，銀行統(tǒng)一代扣繳費。

　　2、公司領(lǐng)導(dǎo)及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費按原規(guī)定執(zhí)行。

　　四、辦公費用

　　1、公司的辦公費日常開支，包括辦公樓日常維護、辦公文具用品、復(fù)印紙、傳真紙、零星書報資料、賬冊等，由辦公室統(tǒng)一管理。

　　2、辦公用品購買前應(yīng)先填制采購單，報銷時應(yīng)提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。

　　3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據(jù)領(lǐng)用記錄進行統(tǒng)計辦公用品的消耗，可根據(jù)不同的部門所需不同作相應(yīng)調(diào)整。

　　4、新進人員到職時由各部門向辦公室提出領(lǐng)用辦公用品，人員離職時，應(yīng)將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。

　　5、辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。

　　6、每年年底財務(wù)部根據(jù)辦公用品臺賬進行審查。

　　五、勞保用品

　　1、勞動保護用品管理執(zhí)行《勞動防護用品管理制度》

　　2、公司其他部門不再予以報銷上述費用。

　　六、業(yè)務(wù)招待費

　　1、因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，報分管副總批準(zhǔn)。

　　2、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負責(zé)人加簽證實，分管副總審定，財務(wù)部審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。特殊情況由當(dāng)事部門負責(zé)人向總經(jīng)理（或授權(quán)副總）電話請示，得到批準(zhǔn)后方可開支。

　　3、贈送禮品，紀(jì)念品等分管副總審批同意后，方可購買。

　　七、食堂費用

　　1、食堂管理按《食堂管理制度》執(zhí)行。

　　2、食堂采購情況按月進行書面歸集匯總（詳見下表），由總經(jīng)理審批后到財務(wù)部門報銷。無驗收、審批手續(xù)的，財務(wù)部作退回處理。

　　八、福利費用

　　1、員工福利按照實際情況進行統(tǒng)一發(fā)放。

　　2、員工福利是員工收入的一部分，應(yīng)按《個人所得稅法》規(guī)定依法繳納個人所得稅。

　　3、如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執(zhí)行。

　　九、其它費用

　　以上未涉及的其它費用按照公司財務(wù)管理制度由費用經(jīng)辦人提交部門負責(zé)人進行核實，經(jīng)財務(wù)部門審核，總經(jīng)理簽字審批后報銷列支。

　　第三條、費用報銷的要求和步驟流程

　　一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。

　　二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。

　　三、經(jīng)手人所在部門負責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，并簽字確認。

　　四、部門負責(zé)人簽字確認，財務(wù)負責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報銷票據(jù)進行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應(yīng)予退回。

　　五、在財務(wù)部負責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。

　　六、在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到財務(wù)部出納處報銷。

　　七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。

　　八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權(quán)副總和財務(wù)負責(zé)人確認情況下，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予補簽。

　　第四條、現(xiàn)金使用管理

　　一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。

　　二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬�，F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序，做到賬款分管。

　　三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。

　　四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費用，填制領(lǐng)款單，由部門負責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。

　　五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。

　　第五條附則

　　一、本制度從年月日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

　　二、本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋、監(jiān)察。

費用報銷管理制度15

　　一、目的

　　為使公司資金管理有序，明確各項費用規(guī)定。

　　二、適用范圍

　　公司全體員工

　　三、費用支出(報銷)規(guī)定：

　　(一)出差費用報銷規(guī)定：

　　1、出差人員如需借支，需填寫《JXYK借款單》，呈部門主管簽核。

　　2、出差人員經(jīng)部門主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財務(wù)部辦理相關(guān)出差借支手續(xù)。

　　3、報銷出差費用時，3.1出差人員報銷費用前將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細填寫《差旅費報銷單》。

　　3.2送財務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

　　3.3送部門主管簽核內(nèi)容是否真實。

　　3.4最后交副總經(jīng)理簽字后再交財務(wù)部進行費用報銷。

　　3.5財務(wù)部人員，各部門主管以上管理人員的費用經(jīng)總經(jīng)理簽字后，交財務(wù)部報銷。

　　4、所有費用單據(jù)都要有公司的名稱，開票時間，開票單位的發(fā)票章或財務(wù)章，大小寫金額要一致，涂改或填寫不清楚的單據(jù)被視無效單據(jù)。

　　5、差旅費標(biāo)準(zhǔn)：實行包干制

　　5.1、隊長、隊員為80元/天;項目經(jīng)理為100元/天。

　　5.2、部門經(jīng)理省內(nèi)為150元/天，省外為300元/天。

　　5.3、沒有住宿的項目經(jīng)理以下(含項目經(jīng)理)補貼10-20元;部門經(jīng)理省內(nèi)補貼20-30元;省外補貼20-50元。

　　5.4、以上費用標(biāo)準(zhǔn)含住宿、餐費、市內(nèi)交通費。

　　(二)工程費用申請(報銷)規(guī)定：

　　1、工程費用申請：

　　1.1各工程辦事處每月一號將本月的《工程費用預(yù)算明細表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。

　　1.2工程部主管審核后，將《工程費用預(yù)算明細表》和《JXYK借款單》交副總經(jīng)理簽

　　核;并把經(jīng)副總經(jīng)理審批后的《工程費用預(yù)算明細表》復(fù)印三份。

　　1.3工程部主管將副總經(jīng)理簽核后的《工程費用預(yù)算明細表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經(jīng)理，財務(wù)部各一份。同時將相關(guān)工程合同復(fù)印一份給財務(wù)部。

　　2、工程費用報銷：

　　2.1、各工程辦事處將費用票據(jù)按公司的財務(wù)制度規(guī)定粘貼完整，規(guī)范。

　　2.2、每月的一號將上月的工作日志和工程費用票據(jù)送財務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

　　2.3、財務(wù)部將審核好的.票據(jù)送工程部門主管簽核內(nèi)容是否真實。

　　2.4、最后交副總經(jīng)理簽字后再交財務(wù)部進行費用報銷。

　　2.5、工作日志和工程費用列在同一個表格內(nèi)(見附表)，票據(jù)的粘貼順序和工作日志的順序一致。

　　(三)業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費報銷規(guī)定：

　　1、報銷業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費時，需注明費用發(fā)生單位、參與人員及使用原因。

　　2、將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細填寫《費用報銷單》。

　　3、送財務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

　　4、送部門主管簽核內(nèi)容是否真實。

　　5、送副總經(jīng)理簽字。

　　6、最后送總經(jīng)理審批后再交財務(wù)部進行費用報銷。

　　(四)車輛管理規(guī)定：愛護用車，節(jié)約用油

　　1、機動車輛有專人專管，外出辦事需要用車的部門，由車輛管理人員護送，車輛管理人員做好出車的登記工作。

　　2、加油：

　　2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車備分卡。

　　2.2、分卡要充值時，請列明工程名稱，每公里耗多少油，每個基站的公里數(shù)。

　　3、維修：

　　3.1、正常維修按規(guī)定執(zhí)行，各辦事處請登記好本單位車輛的年檢，保養(yǎng)的時間和相關(guān)信息，因人為因素造成的損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔(dān)。

　　3.2、事故維修由保險公司賠償，違反操作規(guī)程造成的維修要書面報告呈報公司，根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。由部門主管和副總審核后，報總經(jīng)理審批，由總經(jīng)理根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。

　　3.3、罰款：每年每輛車只能報銷罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車輛的不在報銷范圍之內(nèi)。

　　3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時間，人為造成的過期罰款，由本部門負責(zé)。

　　四、公司福利：

　　1、公司給每位正式員工辦理“三險一金" (社保，醫(yī)保，意外傷害險，住房公積金)，辦理“三險一金"的員工必須為公司服務(wù)一年以上。辦“三險一金"本著員工自愿提交申請的原則。注：在處理意外保險賠償時，嚴(yán)格遵照保險公司的規(guī)定執(zhí)行，因違反規(guī)定造成的損失員工自行負責(zé)。

　　2、每個員工每年享受一次生日慰問金100元/人。

　　3、高溫補貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業(yè)人員120元/人.月。

　　4、公司員工每年每人報銷回家探親費三次，以戶口所在地為準(zhǔn)。

　　5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補貼10元/餐。

　　五、其它規(guī)定：

　　1、所有借款都采取“前款不清，后款不借"的原則。如遇特殊情況，須報總經(jīng)理審批后，方可再借。

　　2、所有人借款都必須填寫借款單，并呈部門主管簽字后，財務(wù)部才可付款。

　　3、所有費用支出都必須真實、有效、完整。

　　4、各種票據(jù)都必須保管好，發(fā)生單據(jù)遺失，需要到開票單位復(fù)印票據(jù)的存根聯(lián)，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專人用章，按實際費用的50%報銷。

　　5、外勤出差所發(fā)生之費用，須在返回公司后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　6、各辦事處費用每月報一次，其他部門的人員可以每天報銷費用。

　　7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點，如無特殊情況，禁止乘坐出租車。