費用報銷管理制度

時間：2025-06-02 09:15:08 制度我要投稿

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費用報銷管理制度【精華15篇】

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，很多場合都離不了制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據(jù)。到底應如何擬定制度呢？以下是小編為大家整理的費用報銷管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

費用報銷管理制度【精華15篇】

費用報銷管理制度1

　　1總則

　　1.1為加強公司費用管理，控制不合理開支，規(guī)范員工報銷行為，提高公司財務(wù)管理水平，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。

　　1.2本制度所指的費用報銷管理包括：費用借支、費用報銷、費用審批。

　　1.3本制度所指的費用報銷包括在日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的差旅費用、住宿費、交通費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費用、低值易耗品購置費、廣告費用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動費用、房屋租賃費、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費用、維修費、工資發(fā)放、員工獎勵、福利費用、固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的費用等。

　　1.4管理原則

　　1.4.1先審批后支付原則：凡符合財務(wù)規(guī)定的'支出項目均需事先申請經(jīng)批準后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準的費用一律不得支出。

　　1.4.2誰審批誰負責原則：審核人、批準人要對經(jīng)辦項目認真審核，按規(guī)批準并對此負責。

　　1.4.3即時結(jié)清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準外，凡借用公款者，必須及時結(jié)清；前帳不清、后款不借。

　　1.4.4手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財務(wù)不予受理。

　　2部門職責及審批權(quán)限管理

　　2.1費用報銷部門職責

　　2.1.1財務(wù)部：負責制定有關(guān)費用報銷流程及制度，并根據(jù)經(jīng)批準的各部門費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現(xiàn)金預借、報銷及付款。

　　2.1.2各部門：包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負責對本部門的各項費用

費用報銷管理制度2

　　為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

　　一、費用預算制度

　　1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構(gòu)指標;

　　2、各機構(gòu)自行根據(jù)下達的指標編制本機構(gòu)預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

　　3、預算指標報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;

　　4、批準后的預算下達給各機構(gòu)執(zhí)行;

　　5、各機構(gòu)應于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事長;

　　6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;

　　7、財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

　　二、費用報銷的基本程序

　　1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;

　　2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構(gòu)負責人審批;

　　3、交財務(wù)部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。(各機構(gòu)負責人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字);

　　4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷;

　　5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

　　6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;

　　7、預算外的`開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

　　8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構(gòu)負責人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理;

　　9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門應拒絕辦理;

　　10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應拒絕報銷。

　　三、財務(wù)部門的職責和權(quán)利

　　1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);

　　2、財務(wù)人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;

　　3、財務(wù)每月應匯總各機構(gòu)費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負責人審閱;

　　4、對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;

　　5、出納應對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應予以拒絕;

　　6、對各機構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負責制，財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款;

　　7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負責人提交相關(guān)報告。

　　四、單筆支付金額

　　在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準備。

　　五、本制度附件與本制度具同等效力。

　　六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。

費用報銷管理制度3

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

　　1、借款報銷的審批權(quán)限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差補助標準

　　外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的.標準。

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。

　　3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

　　3.3交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　　3.4短途出差不享受住宿補助。

　　3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

　　3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

　　3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

費用報銷管理制度4

　　第一節(jié)總則

　　第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。

　　第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公司各部門手機、手機卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護、回收等管理。

　　第三條各單位/部門須設(shè)專職或兼職手機管理員負責本單位/部門手機管理工作。

　　第二節(jié)管理及使用規(guī)定

　　第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。

　　第五條公司銷售系統(tǒng)的手機、手機號與各銷售區(qū)域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。

　　第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業(yè)務(wù)聯(lián)系時必須使用公司號碼。

　　第七條公司手機、手機卡自領(lǐng)用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關(guān)費用。

　　第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

　　第九條公司手機、手機卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時開機，在手機發(fā)生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接，同時通知公司。

　　第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

　　第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續(xù)，若出現(xiàn)損壞或欠費的由本人照價賠償后方可辦理離職。

　　第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統(tǒng)一支付話費，如超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。

　　第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規(guī)按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

　　第十四條人力資源部負責監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定使用的進行相應的處罰。

　　第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進行統(tǒng)計提交財務(wù)管理中心，由財務(wù)管理中心扣除話費補助。

　　第三節(jié)申請流程

　　第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統(tǒng)一進行申請后報人力資源部辦理。

　　第四節(jié)手機話費補貼

　　第十七條話費補貼為每人200元/月。

　　第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔。

　　財務(wù)費用報銷管理制度4

　　為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務(wù)預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

　　一、費用支出的前提及審批權(quán)限

　　1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。

　　2、費用審批權(quán)限：一般費用20xx元以下，部門負責人審批；20xx元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

　　3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

　　4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的`合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。

　　5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

　　二、各種費用列支規(guī)定

　　1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

　　2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

　　3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。

　　4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

　　5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

　　6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

　　7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

　　8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

　　9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務(wù)考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

　　10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負責人審批。

　　11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。

　　12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。

　　三、各種費用報批程序：

　　各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預算部門負責人審批（20xx元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20xx元以上）簽字。

　　四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

　　1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

　　2、各月發(fā)放工資；

　　3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

　　4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

　　五、其他需要說明的問題

　　1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。

　　2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。

　　4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費用，應通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。

　　5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。

　　6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。

　　7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

　　8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。

　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應拒絕支付。

　　六、本制度由財務(wù)部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

費用報銷管理制度5

　　1、差旅費的報銷

　　出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚，本部門負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務(wù)負責人審核后報銷。

　　2、辦公用品、書籍等管理費用的報銷

　　購買辦公用品應由綜合處統(tǒng)一購買。購買時，先做計劃，經(jīng)領(lǐng)導同意。報銷時，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責驗收，本部門負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務(wù)部負責人審核簽字后報銷。

　　其他部室和部門（個人）確需購置一些特殊辦公用品用具時，列出計劃，說明用途，經(jīng)領(lǐng)導同意批準后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù)，按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準購置的業(yè)務(wù)用書或工具書，憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后，經(jīng)部門負責人驗收簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務(wù)負責人審核后報銷。

　　3、利息費用和其他財務(wù)費用的支付

　　存款利息由財務(wù)審計部根據(jù)合同審核后，按財務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務(wù)審計部審核報銷。

　　4、車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷

　　由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進行審核，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字，最后經(jīng)財務(wù)負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。

　　5、會議費用的'報銷

　　必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單，會議通知或邀請函，按規(guī)定程序報銷。

　　6、業(yè)務(wù)活動費用的報銷

　　各部門、部室需開支招待費用，須先向指揮部領(lǐng)導書面匯報，批注后方可安排招待，報銷時按規(guī)定程序報銷。

　　7、通訊費用的報銷

　　通訊費用按指揮部有關(guān)標準，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。

　　8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷

　　參加各種考前培訓學習的，需由領(lǐng)導同意，并報行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報銷。

　　9、工資福利性質(zhì)的費用

　　需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。

　　10、其他費用報銷

　　以上未包括的其他費用開支，各部門負責人審核驗收后，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字后，經(jīng)財務(wù)負責人簽字，報銷或領(lǐng)取。

　　（1）本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由，由主管領(lǐng)導或部門負責人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導批準后辦理借支手續(xù)，如遇領(lǐng)導外出，可先行按程序辦理借款，事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔一切責任。

　　（2）各項合同應付款，由主辦人持相應發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。

　�。�3）內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因，報指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務(wù)負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前，下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財務(wù)辦理清賬手續(xù)。過期財務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個星之后不歸還，財務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應為結(jié)算起點在1000元以下零星開支，1000元以上的應開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領(lǐng)導批準，并經(jīng)財務(wù)部門同意后，方可支付現(xiàn)金。

費用報銷管理制度6

　　一、總則

　　1、為加強公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷程序和標準，提高工作效率，結(jié)合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷制度》。

　　2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

　　二、出差審批

　　1、出差人員應填寫《出差審批單》，報經(jīng)部門負責人或總經(jīng)理批準后執(zhí)行。出差超過核準天數(shù)時，應請示批準人核準，否則超期部分不予補貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，可在費用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。

　　2、出差審批權(quán)限：

　　（a）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；

　�。╞）部門負責人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；

　�。╟）其他員工出差，由所在部門負責人核準，分管經(jīng)理審批。

　　三、差旅費支出內(nèi)容及標準

　�。ㄒ唬┎盥觅M報銷內(nèi)容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。

　　（二）往返出差地點交通費標準

　　1.交通:員工出差一般乘坐火車、汽車、動車往返。如需乘坐飛機，應在出差審批表中注明，經(jīng)批準后乘坐。未經(jīng)批準，超出部分由乘客負責。

　　2、在途交通費：出差人員乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續(xù)乘坐8小時以上的，應乘臥鋪。

　　3、出差人在當?shù)厮俗墓�、打車費用據(jù)實報銷，乘坐出租車時需在票據(jù)背面注明起止地點和情況說明，核實后予以報銷。

　�。ㄈ┳∷藜把a貼標準

　　1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機票時間為準，所乘交通工具晚點時，以實際出發(fā)或往返時間為準。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時間為準。出發(fā)時間在12：00以前的.，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時間在22：00前的（以票面時間為準），第二天照常上班；出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。

　　2、住宿費：住宿費參照地區(qū)標準給予報銷，住宿費按實際住宿天數(shù)平均計算，以車、船票時間為準。

　　3、出差補貼：餐費及住宿費160元/天，乘坐交通工具憑票報銷；自己開車憑公里數(shù)0.9元/公里。

四、報銷程序

　　1、報銷人把與差旅費相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費報銷單》的后面，所有票據(jù)應整潔、無涂改、粘貼整齊，報銷內(nèi)容填寫正確。

　　2、報銷人持《差旅報銷單》和粘貼、計算完整的報銷單據(jù)經(jīng)部門負責人審核后，到財務(wù)部由財務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進行復核。

　　3、持財務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；

　　4.所有報銷人審核完之后，再去收銀臺報銷。

費用報銷管理制度7

　　第一條制定目的

　　為有效的控制費用支出，進一步完善財務(wù)管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。

　　第二條基本原則

　　公司及各部門應本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動。

　　第三條差旅費管理內(nèi)容

　　1、差旅費的批準和借款

　�。�1）出差人員須填寫《出差計劃申請表》（附件1），確定出差人員、職務(wù)、事由、時間、路線及出差任務(wù)等；

　　需預借出差款的，持運營總監(jiān)簽字的《出差計劃申請表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財務(wù)出納審核后辦理借款。

　�。�2）差旅費的借支要及時清賬，堅持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；

　　回差后一周內(nèi)到財務(wù)報賬，但除特殊情況不得跨月報銷；如因出差時間延長須在差旅費報銷單上注明原因；無任何理由逾期不報的，財務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回。

　�。�3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務(wù)部門或人員填寫上述申請表和借款單。

　　（4）因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過電話

　　方式知曉給相關(guān)負責人，出差后補辦手續(xù)。

　　2、差旅費的報銷

　　（1）報銷單的`處理：差旅費報銷時需填制《差旅費報銷單》（附件3），按報銷流程經(jīng)相關(guān)負責人簽字后財務(wù)出納才能辦理，并根據(jù)《出差計劃申請表》確定的出差事項據(jù)實報銷；

　　無合理原因而超時、超額的差旅費開支由個人承擔。

　　（2）火車票、飛機票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財務(wù)部門有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。

　�。�3）工作人員出差期間，除有公司特別批準外，不得以任何名義、任何方式用公款進行游覽；

　　未經(jīng)同意的游覽開支，財務(wù)部不予報銷。

　�。�4）出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費實行限額、憑據(jù)報銷的辦法，伙食補助費實行包干辦法；

　　伙食補助費、市內(nèi)交通費按出差的自然（日歷）天數(shù)計算。

　　3、交通費標準

　�。�1）為節(jié)約開支，出差人員應選擇汽車、火車為主要交通工具，但機票價格不高于同距離火車硬臥票價的視同火車，乘坐火車動車組的，只限于乘坐二等座。

　�。�2）連續(xù)乘火車時間超過8小時的可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計發(fā)臥鋪補助費，乘坐動車組不予補助費。

　�。�3）乘坐飛機要從嚴控制，因任務(wù)重、時間緊且路途遠需乘坐飛機時，須由公司總經(jīng)理批準，凡未經(jīng)批準私自乘坐飛機者一律按相應路段火車硬臥車票報銷，超額部分由個人承擔。

　�。�4）市內(nèi)交通費按限額、憑票報銷，超支部分自理；

　　出差人員經(jīng)批準乘坐飛機的，其乘坐往返機場的專線客車費用在市內(nèi)交通費包干的范圍之外憑票報銷。

　　（5）凡公司配備車輛公出或參加會議的，不計發(fā)市內(nèi)交通費。

費用報銷管理制度8

　　一、目的

　　為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費用報銷標準。特制本制度。

　　二、報銷項目

　　日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內(nèi)，各項費用的支出原則上不超出預算。

　　三、費用報銷基本流程：

　　略

　　四、費用報銷標準：

　　1、差旅費

　　2.1手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。

　　2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。

　　3、辦公費用

　　3.1公司辦公用品的購買統(tǒng)一由行政部負責。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財務(wù)借款統(tǒng)一購買。拿到正式發(fā)票的當天，由經(jīng)手人、入庫驗收人、部門經(jīng)理簽字齊全后，報總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財務(wù)報帳。

　　3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬管理，領(lǐng)導用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務(wù)部負責監(jiān)盤。

　　4、招待費

　　4.1一般工程費用在30000元以下的.，業(yè)務(wù)招待費用不超過400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)招待費用不超過800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。

　　5、交通費

　　5.1公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。

　　5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

　　5.3因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。

　　5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一貼票報銷。

　　6.1公司的培訓費用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓計劃，報總經(jīng)理批準后實施，具體費用實行實報實銷。

　　五、報銷票據(jù)要求

　　1、外來原始票據(jù)

　　1.1正面應符合下列要求：

　�。�1）外來原始票據(jù)指購買物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應齊全：原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財政局監(jiān)制章，必須加蓋對方單位財務(wù)專用章、發(fā)票專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報銷。原始票據(jù)臺頭應列明公司全稱。若無法取得發(fā)票，則應寫明事由，并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。

　　（2）購買實物的原始票據(jù)正文應詳細列明日期、品名、單價、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時，還應附有售貨單位出具的明細單并加蓋開出單位的財務(wù)章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應當在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。

　　（3）如果辦事人購貨物時發(fā)現(xiàn)以上任何一個環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補，必須要求對方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的財務(wù)章。如發(fā)票已標明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據(jù)。

　　1.2票據(jù)時限：票據(jù)應在辦理事務(wù)完成后，一周內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)；不得跨年度報銷（12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報銷）；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經(jīng)總經(jīng)理批準，方可在下年度報銷。

　　六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執(zhí)行。

費用報銷管理制度9

　　公司費用報銷制度

　　1、目的

　　為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷管理。

　　3、職責

　　3.1客服部負責制度的制定；

　　3.2各部門負責按照制度執(zhí)行。

　　4、內(nèi)容

　　4.1費用報銷審批權(quán)限：

　　4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

　　4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷；

　　費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

　　4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

　　4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費用報銷流程：

　　4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

　　4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

　　4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

　　4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應當面點清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

　　4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

　　4.3.5當借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

　　4.4重點費用有關(guān)規(guī)定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。

　　4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

　　4.4.2交際應酬費：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。

　　4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的'項目方可報支。

　　4.4.2.4市內(nèi)交通費：

　�。�1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

　�。�2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

　　4.5費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

　　4.5.1每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)可不予報銷。

　　4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

　　4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

　　4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

　　4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

　　4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

　　4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔。

　　4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。

　　4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

　　4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

　　4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

　　5、其它

　　5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

　　5．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

　　5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

　　廈門博贊教育服務(wù)有限公司20xx年12月3日

費用報銷管理制度10

　　移動通訊費用報銷規(guī)定

　　1.目的

　　本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費用報銷標準，特制定移動話費報銷規(guī)定。

　　2.范圍

　　適用于各部門人員移動話費報銷的控制和管理。

　　3.職責

　　3.1財務(wù)部負責對移動話費報銷進行全面管理。

　　3.2各部門負責人進行具體管理。

　　4.管理要求

　　4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實報實銷；

　　4.2各部門部長每月按200元標準核報，票面金額不足的以票面金額為準；

　　4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實核報；

　　4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實核報；

　　4.5各部門項目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實核報，

　　4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負責人實報實銷，費用核入自辦展成本；

　　4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標準范圍內(nèi)據(jù)實核報。

　　5.附則

　　5.1本規(guī)定由財務(wù)部負責解釋。

　　5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費用報銷管理的規(guī)定

　　1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經(jīng)部門部長及分管領(lǐng)導簽字同意后，上報董事長（總經(jīng)理）批準后方可進行。招待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務(wù)不予報銷。

　　2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長申報，報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應報金額，市內(nèi)（非出差）的'士票必須在辦事日起當月內(nèi)報銷，否則視為私事用車，不予報銷。

　　3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報銷打的費。

　　4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴格控制，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴重過失處罰。

　　附件：安徽美展國際會展管理有限公司

　　宴請申請單_年_月_日

　　申請部門：

　　申請人：

　　部長簽字

　　用餐事由

　　宴請單位

　　領(lǐng)隊姓名

　　職務(wù)

　　宴請人數(shù)

　　陪餐人員

　　用餐地點

　　用餐標準

　　總經(jīng)理批示

　　分管副總審批

費用報銷管理制度11

　　第一部分總則

　　第一條為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用于公司所有部門。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　第一條借款管理規(guī)定

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ� 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　　（四）借支金額權(quán)限：公司所有借支款項均需報董事長審核。

　　（五）外出購進材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應提交物資部門主管領(lǐng)導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。

　�。� 借款銷賬規(guī)定：

　　1、借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

　　2、借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　�。ㄆ撸� 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　�。ò耍� 借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結(jié)清借支。

　　第二條借款流程

　�。ㄒ�) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　　（二）審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復核→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批。

　　（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第三部分經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程

　　第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批

　　第二條：材料費用的支付程序：

　　材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務(wù)審核→董事長審批→報賬支付

　　第四部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ�) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�) 填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　�。ㄈ� 按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄈ� 報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第三條費用報銷的一般流程

　　報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報銷。

　　第四條差旅費報銷制度及流程

　　（一)業(yè)務(wù)人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：

　�。ǘ┵M用標準的補充說明：

　　1、參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執(zhí)行。

　　2、上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導批準。

　　3、縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。

　　4、差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　�。ㄈ� 報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條電話費報銷制度及流程

　�。ㄒ唬� 費用標準

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　�。ǘ﹫箐N流程

　　1、公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執(zhí)行標準（若有新增員須在當月10日前將其執(zhí)行標準）交財務(wù)部。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第六條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:

　　為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

　�。ǘ﹫箐N流程

　　1、購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

　　第七條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。

　　1)、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支權(quán)限

　�、佟⒖偨�(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預算指標控制開支；

　　②、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；

　　③、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元；

　�、�、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

　　2)、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)簽批權(quán)限：

　�、�、各公司預算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。

　�、�、業(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。

　�、�、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按

　　1、以上的開支權(quán)限標準執(zhí)行。

　　2、培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　�。� 二）報銷流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第八條工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　　（一）費用標準

　　工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　�。ǘ� 工薪福利支付流程

　　1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

　　2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

　　3、年度獎金：財務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；

　　4、按工薪審批程序?qū)徟?/p>

　　5、每月20日前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

　　6、每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

　�。ㄈ┡R時工資支付流程同工資支付流程

　�。ㄋ模┥鐣ｋU及住房公積金支付流程：

　　1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；

　　2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

　�。ㄎ澹┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務(wù)報銷制度理簽字確認→

　　財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　第四部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　�。ㄒ唬┘瘓F總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限

　　1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團財務(wù)部總經(jīng)理審批；

　　2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。

　�。ǘ└髯庸竟潭ㄙY產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限

　　1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；

　　2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會議審批；

　　3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；

　　4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。

　　第十六條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

　　（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　　（二）報銷標準：相關(guān)的.合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　�。ㄈ� 結(jié)賬報銷：

　　1、資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　　2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

　　3、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　　4、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第十七條其他專項支出報銷制度及流程

　�。ㄒ�) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　�。ǘ�) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　�。ㄈ� 財務(wù)報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

　　2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復核 →總經(jīng)理審批；

　　3)、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　　4)、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分其他相關(guān)規(guī)定

　　第十八條關(guān)于預付款及定金、應付賬款的支付

　　1、貨款的支付原則上應是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。

　　2、預付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務(wù)部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。

　　3、應付賬款的支付，由供應商或物資（采購）部門、經(jīng)辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。

　　第十九條關(guān)于房款的退回

　　退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。

　　第二十條人工費的支付

　　1、已完工進行結(jié)算的工序，由施工員開出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認，呈總經(jīng)理（受權(quán)人）審批簽字后支付。

　　2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結(jié)算單，如確須填制結(jié)算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。

　　3、結(jié)清預付人工的工序結(jié)算，必須在結(jié)算單填明本工序已預付的人工費日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。

　　第二十一條關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范

　�。ㄒ唬�、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認。

　　2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

　　3、差旅費、業(yè)務(wù)招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。

　　4、材料、物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。

　　5、行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。

　　第二十二條關(guān)于費用的分配原則

　　費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務(wù)部擬定比例進行分配。

　　第六部分報銷時間的具體規(guī)定

　　第二十三條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　�。ㄒ唬�、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二、五為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　�。ǘ⒔柚Ъ捌渌麡I(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十四條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

費用報銷管理制度12

　　第一章總則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務(wù)管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。

　　第二章關(guān)于報銷的審批流程及原則

　　一、報銷流程

　　1、一般的報銷流程（預算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人本部門經(jīng)理（或上級主管）、財務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付

　　2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經(jīng)審批的費用）原則上預算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告，本部門經(jīng)理（或上級主管）復核、財務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支付。

　　二、審批原則

　　1、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導批準，不得自行批準自己的報銷費用。

　　2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

　　3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負責人均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批評，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關(guān)人員承擔連帶責任。

　　三、報銷、審批及審批的責任經(jīng)辦人：

　　因公辦理業(yè)務(wù)時應向?qū)Ψ剿魅∠鄳脑紗螕?jù)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應及時準確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務(wù)人員提供其審核所需的相應文件或資料。

　　部門負責人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務(wù)負有直接審核責任，并有責任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。

　　財務(wù)人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應的要求，審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相應的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應的處理意見。

　　第三章報銷原則

　　1、預算內(nèi)的費用方可直接報銷。

　　2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

　　3、嚴禁報銷虛假費用的行為。

　　4、無預算或預算外的費用報銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長批準后方可列支。

　　5、每辦一次業(yè)務(wù)，應該填寫一張報銷申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張�；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財務(wù)部不予受理。

　　6、所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務(wù)人員應根據(jù)預算來審核和支付。相關(guān)預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準�？偨�(jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進行。事后應及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。

　　7、關(guān)于報帳時限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結(jié)束后五個工作日內(nèi)報銷。逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù)；

　　被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。

　　8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。

　　9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過5000元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務(wù)部審核，無正當?shù)睦碛�，一律退回�?/p>

　　10、對于報銷款出納一律轉(zhuǎn)入報銷人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報銷現(xiàn)款時，需報銷人簽名確認。

　　第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求

　　1、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的'原始單據(jù)一律不予報銷。

　　2、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

　　3、各種類型的發(fā)票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

　　4、原始單據(jù)遺失的應盡量取得了出票單位的原單據(jù)復印件并蓋上出票單位財務(wù)專用章，經(jīng)財務(wù)部簽署意見后方可報銷。

　　5、報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

　　第五章主要費用管理規(guī)定費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員，財務(wù)人員應遵循《資金審批權(quán)限》和《費用預算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務(wù)數(shù)據(jù)。

　　一、會議費

　　1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。

　　2、經(jīng)辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。

　　3、在會議同時發(fā)生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。

　　4、超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。

　　5、會議結(jié)束后一周內(nèi)，會議主辦方應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。

　　二、招待費

　　1、經(jīng)辦人在報銷招待費用時應附注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。

　　2、招待費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。

　　三、市內(nèi)交通費（不含四縣一市）

　　1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領(lǐng)導批準。

　　2、發(fā)生費用后，應填寫月度市內(nèi)交通費匯總表（見附件1）并附車票，填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。

　　3、對于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。

　　4、項目經(jīng)理/助理承擔本市內(nèi)項目實施期間，市內(nèi)交通費按每人每日20元內(nèi)限額報銷。

　　5、已享受公司車輛補貼的人員市內(nèi)辦事不再報銷交通費。

　　6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

　　四、差旅費

　　1、差旅費指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。

　　2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后方可出差及報銷，經(jīng)主管領(lǐng)導審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據(jù)）。

　　3、各項費用補助限額標準分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位：元地區(qū)住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內(nèi)交通費（人/天）總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實報銷。

　　凡出差參加培訓、會議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實報銷，培訓、會議期間不享受伙食補助。

　　4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內(nèi)）時間超過15日的，應在當?shù)刈庾》课葑∷�，由出差人根�?jù)當?shù)厥袌銮闆r提出書面申請，交財務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復印件、房主身份證復印件等材料交財務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費用報銷，發(fā)生的市內(nèi)交通費按限額20元/天內(nèi)據(jù)實報銷。

　　5、兩位同性員工同行出差的，應統(tǒng)一安排住宿，并按照單人標準的150%報銷住宿費用。

　　6、住宿費應在限額內(nèi)據(jù)實報銷，超過標準的，無正當理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報銷。

　　7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時間相符，取得機打發(fā)票困難的，手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。

　　8、出差期間產(chǎn)生的各項費用應填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導審核后填的制費用報銷單據(jù)報銷。

　　9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。

　　五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷！

　　六、工程項目零星采購

　　1、工程項目發(fā)生的預算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的，由項目經(jīng)理提出書面申請（必須注明名稱、數(shù)量、單價）經(jīng)采購商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導審批后方可購買。

　　2、報銷時應附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)。

　　七、工程勞務(wù)費、搬運費等支出

　　1、對于已簽訂勞務(wù)合同的應按合同要求辦理付款手續(xù)。

　　2、對于臨時發(fā)生的勞務(wù)費、搬運費應附部門經(jīng)理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續(xù)。

　　第六章附則

　　一、本制度由企業(yè)財務(wù)部負責制定、修訂及解釋。

　　二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。

　　附件1：市內(nèi)交通費匯總表______年___月市內(nèi)交通費匯總表部門：

　　報銷人：

　　序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導：

　　附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數(shù)出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領(lǐng)導簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門：

　　出差日期：

　　xxxx年xx月xx日至xx月xx日

　　單位：

元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內(nèi)交通費住宿費生活補助費標準實際發(fā)生限額標準實際發(fā)生限額標準。

　　出差人：

　　備注：

長途車費及市內(nèi)交通費應按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內(nèi)交通費實際發(fā)生欄；

　　每日填寫完應在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應欄目分別填上市內(nèi)交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發(fā)生數(shù)、生活補助費標準；

　　最后一行填上對應欄目合計數(shù)。

費用報銷管理制度13

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情景，特制定本制度。

　　1.借款報銷的審批權(quán)限

　　1.2員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預借差旅費。

　　1.3員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

　　2.員工差旅費報銷標準

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

　　2.3出差住宿費報銷標準：(元人天)

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　　2.4出差補助標準

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。

　　2.4.2長途出差補助標準：(元人天)

　�。裕�

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。

　　3.員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準方可報銷)，節(jié)儉歸已。

　　3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

　　3.3通訊費以郵局憑證報銷。

　　3.4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　　3.5短途出差不享受住宿補助。

　　3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

　　3.7員工出差回到后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時光報銷的，財務(wù)部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.8超過1個月以上的`出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

　　3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

　　4.員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

　　5.財務(wù)部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

　　5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)資料填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納收款人必須在付款憑證上簽字。

　　5.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

　　5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

　　5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;

　　5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;經(jīng)過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。

　　5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　5.3.4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標準的支出，財務(wù)不予報銷。

　　5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。

　　7.原始憑證應具備的資料：

　　7.1憑證名稱;

　　7.2填制憑證的日期;

　　7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

　　7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

　　7.5理解憑證的單位名稱;

　　7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料;

　　7.7數(shù)量、單價和金額;

　　7.8發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

　　8.對原始憑證的技術(shù)性要求：

　　8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員，進行驗收，并在憑證上簽章。

　　8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

　　8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

　　8.5預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

　　8.7自制原始憑證應設(shè)計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

　　8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身資料不符者，應予退回或重新補正。

　　9.記賬憑證的資料及填制要求：

　　9.1憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

　　9.2憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。

　　9.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料，不得含混不清，過于簡略。

　　9.4會計科目：應按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

　　9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。

　　9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

　　9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

　　9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。

　　10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。

　　11.本制度由公司財務(wù)部制定并負責解釋。

　　12.本制度從x年xx月xx日之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度14

　　一、暫借款及預付款審批制度

　　1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)室付款。

　　2、預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。

　　3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

　　5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

　　二、費用報銷制度

　　1、費用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

　　3、報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算（5000元以下由分管副總經(jīng)理審批）。

　　4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的`進、出情景。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準。

　　6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷單上注明原因。

　　8、所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

　　三、差旅費報銷制度

　　2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)儉獎勵的辦法，特殊情景經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

　�。�1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自理。

　�。�2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時光超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。貼合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

　�。�3）貼合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

　�。�4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。

　�。�5）貼合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷的其他規(guī)定

　　（1）隨同公司領(lǐng)導出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導分不開的人員，按特殊情景處理。

　�。�2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。

　　（3）自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。

　�。�4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。

　�。�5）凡不貼合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。

　　（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

　�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　�。�8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

　�。�9）出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后回到的按一天計算；當天12時以后出發(fā)，12時以前回到的，按半天計算；

　　（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時光、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷。

　�。�11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。

　　四、其他有關(guān)規(guī)定：

　　1、費用報銷時光：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時光限制。

　　2、工資發(fā)放時光：每月五日的午時。

　　以上規(guī)定的時光，若遇節(jié)假日順延。

　　3、公司財會理人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

費用報銷管理制度15

　　一、目的

　　為使公司資金管理有序，明確各項費用規(guī)定。

　　二、適用范圍

　　公司全體員工

　　三、費用支出(報銷)規(guī)定：

　　(一)出差費用報銷規(guī)定：

　　1、出差人員如需借支，需填寫《JXYK借款單》，呈部門主管簽核。

　　2、出差人員經(jīng)部門主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財務(wù)部辦理相關(guān)出差借支手續(xù)。

　　3、報銷出差費用時，3.1出差人員報銷費用前將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細填寫《差旅費報銷單》。

　　3.2送財務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

　　3.3送部門主管簽核內(nèi)容是否真實。

　　3.4最后交副總經(jīng)理簽字后再交財務(wù)部進行費用報銷。

　　3.5財務(wù)部人員，各部門主管以上管理人員的費用經(jīng)總經(jīng)理簽字后，交財務(wù)部報銷。

　　4、所有費用單據(jù)都要有公司的名稱，開票時間，開票單位的發(fā)票章或財務(wù)章，大小寫金額要一致，涂改或填寫不清楚的單據(jù)被視無效單據(jù)。

　　5、差旅費標準：實行包干制

　　5.1、隊長、隊員為80元/天;項目經(jīng)理為100元/天。

　　5.2、部門經(jīng)理省內(nèi)為150元/天，省外為300元/天。

　　5.3、沒有住宿的項目經(jīng)理以下(含項目經(jīng)理)補貼10-20元;部門經(jīng)理省內(nèi)補貼20-30元;省外補貼20-50元。

　　5.4、以上費用標準含住宿、餐費、市內(nèi)交通費。

　　(二)工程費用申請(報銷)規(guī)定：

　　1、工程費用申請：

　　1.1各工程辦事處每月一號將本月的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。

　　1.2工程部主管審核后，將《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》交副總經(jīng)理簽

　　核;并把經(jīng)副總經(jīng)理審批后的《工程費用預算明細表》復印三份。

　　1.3工程部主管將副總經(jīng)理簽核后的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經(jīng)理，財務(wù)部各一份。同時將相關(guān)工程合同復印一份給財務(wù)部。

　　2、工程費用報銷：

　　2.1、各工程辦事處將費用票據(jù)按公司的財務(wù)制度規(guī)定粘貼完整，規(guī)范。

　　2.2、每月的一號將上月的工作日志和工程費用票據(jù)送財務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

　　2.3、財務(wù)部將審核好的票據(jù)送工程部門主管簽核內(nèi)容是否真實。

　　2.4、最后交副總經(jīng)理簽字后再交財務(wù)部進行費用報銷。

　　2.5、工作日志和工程費用列在同一個表格內(nèi)(見附表)，票據(jù)的粘貼順序和工作日志的順序一致。

　　(三)業(yè)務(wù)招待(應酬)費報銷規(guī)定：

　　1、報銷業(yè)務(wù)招待(應酬)費時，需注明費用發(fā)生單位、參與人員及使用原因。

　　2、將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細填寫《費用報銷單》。

　　3、送財務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

　　4、送部門主管簽核內(nèi)容是否真實。

　　5、送副總經(jīng)理簽字。

　　6、最后送總經(jīng)理審批后再交財務(wù)部進行費用報銷。

　　(四)車輛管理規(guī)定：愛護用車，節(jié)約用油

　　1、機動車輛有專人專管，外出辦事需要用車的部門，由車輛管理人員護送，車輛管理人員做好出車的登記工作。

　　2、加油：

　　2.1、公司采取油卡加油的'辦法，公司備一張主卡，各輛車備分卡。

　　2.2、分卡要充值時，請列明工程名稱，每公里耗多少油，每個基站的公里數(shù)。

　　3、維修：

　　3.1、正常維修按規(guī)定執(zhí)行，各辦事處請登記好本單位車輛的年檢，保養(yǎng)的時間和相關(guān)信息，因人為因素造成的損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔。

　　3.2、事故維修由保險公司賠償，違反操作規(guī)程造成的維修要書面報告呈報公司，根據(jù)事故的責任決定賠償責任。由部門主管和副總審核后，報總經(jīng)理審批，由總經(jīng)理根據(jù)事故的責任決定賠償責任。

　　3.3、罰款：每年每輛車只能報銷罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車輛的不在報銷范圍之內(nèi)。

　　3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時間，人為造成的過期罰款，由本部門負責。

　　四、公司福利：

　　1、公司給每位正式員工辦理“三險一金" (社保，醫(yī)保，意外傷害險，住房公積金)，辦理“三險一金"的員工必須為公司服務(wù)一年以上。辦“三險一金"本著員工自愿提交申請的原則。注：在處理意外保險賠償時，嚴格遵照保險公司的規(guī)定執(zhí)行，因違反規(guī)定造成的損失員工自行負責。

　　2、每個員工每年享受一次生日慰問金100元/人。

　　3、高溫補貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業(yè)人員120元/人.月。

　　4、公司員工每年每人報銷回家探親費三次，以戶口所在地為準。

　　5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補貼10元/餐。

　　五、其它規(guī)定：

　　1、所有借款都采取“前款不清，后款不借"的原則。如遇特殊情況，須報總經(jīng)理審批后，方可再借。

　　2、所有人借款都必須填寫借款單，并呈部門主管簽字后，財務(wù)部才可付款。

　　3、所有費用支出都必須真實、有效、完整。

　　4、各種票據(jù)都必須保管好，發(fā)生單據(jù)遺失，需要到開票單位復印票據(jù)的存根聯(lián)，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專人用章，按實際費用的50%報銷。

　　5、外勤出差所發(fā)生之費用，須在返回公司后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　6、各辦事處費用每月報一次，其他部門的人員可以每天報銷費用。

　　7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點，如無特殊情況，禁止乘坐出租車。